「專網通信案」騙局落定,國瑞科技虛增營收2.3億遭處罰,公司將被實施「ST」

2024年05月20日16:50:54 科技 8039

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2021年引爆的「專網通信」案,歷經三年進入尾聲。5月19日晚,涉事企業之一國瑞科技(300600.sz)發布公告稱,公司於5月17日收到中國證監會下發的《行政處罰決定書》。

經查,公司通過參與專網通信虛假自循環業務,2020年年報虛增營業收入2.26億元,虛增利潤總額4025.77萬元。證監會決定對公司責令改正,給予警告,並處以200萬元罰款;對相關當事人給予警告並處以數額不等的罰款。

此外,公司股票將於5月20日停牌一天,5月21日開市起複牌並被實施其他風險警示,股票簡稱由「國瑞科技」變更為「st瑞科」。

2020年虛增利潤近一半

鈦媒體app注意到,專網通信案爆發於2021年5月末。當時,上海電氣(601727.sh)公告稱,存在大額應收賬款無法收回的風險,預計損失最終高達83億元。隨後,包括國瑞科技在內,宏達新材(002211.sz)、瑞斯康達(603803.sh)、st中利(002309.sz)、匯鴻集團(600981.sh)、中天科技(600522.sh)、凱樂科技(600260.sh)、康隆達(603665.sh)等至少13家上市公司先後發布類似的風險提示,這些公司均披露稱造成損失的原因為從事了所謂專網通信業務,涉及金額達到900億元,壞賬損失高達243億元,被稱為「a股史上最大資金騙局」。

而專網通信案的操盤者為新三板掛牌公司海高通信(839211.nq)實際控制人之一的隋田力。海高通信2021年8月公告稱,獲悉隋田力目前因涉及案件,正在被公安機關偵查之中。隨後三年間,涉及專網通信案的多家企業陸續領罰。

國瑞科技處罰書顯示,2019年起,國瑞科技開始開展專網通信業務。國瑞科技開展專網通信業務涉及的上下游公司中,部分公司是隋田力控制的公司,部分公司開展的專網通信業務由隋田力控制,國瑞科技開展的專網通信業務採用「以銷定購」「以銷定產、定采」模式,按照事先約定的毛利率,公司同步與上下游公司簽訂購銷合同,供應商、客戶均由上游通道公司常熟市星弘達電子通信科技有限公司(以下簡稱常熟星弘達)指定,合同文本也由常熟星弘達提供。

經查,國瑞科技參與的隋田力主導的專網通信業務是虛假自循環業務,無商業實質,不應確認相應的營業收入、營業成本及利潤。

在開展專網通信業務過程中,國瑞科技發現該業務在產品質量及檢驗標準、主材質量、生產工藝等方面存在異常,知悉專網通信業務在資質及合同獲取方面與公司其他軍品業務存在明顯不同。

當下遊客戶未按期支付貨款後,國瑞科技先是通過常熟星弘達負責人向下遊客戶催款,後下遊客戶讓國瑞科技找隋田力協商解決。國瑞科技在向隋田力追討欠款過程中知悉專網通信業務由隋田力控制,應當知悉專網通信業務為虛假自循環業務。

數據顯示,國瑞科技通過參與專網通信虛假自循環業務,2020年年度報告虛增營業收入2.2588億元,虛增營業成本1.8561億元,虛增利潤總額4025萬元,虛增收入占當年披露營業收入的39.61%,虛增利潤總額占當年披露利潤總額的49.68%。

公司及相關責任人申辯均被駁回

值得注意的是,在整個案件過程中,國瑞科技以及相關責任人員均作出了申辯意見。

例如,國瑞科技稱,公司前期對上下游供應商、客戶做了大量盡調,無法識別業務為虛假自循環,開展過程中也不知悉專網通信業務是虛假自循環;此外,墊付部分貨款、以銷定產符合商業邏輯,業務前期結算正常,最終收回貨款;國瑞科技還提到,專網通信產品屬於標準化的民品而非軍品業務,只要求保密資質而非軍品四證。

此外,在2020年9月至2022年9月期間,擔任國瑞科技董事長的酈幾寧也提出,其2020年9月才加入國瑞科技,未參與專網通信業務引入、決策、實施階段,不知悉生產過程中的異常,且不應當知悉相關控制關係和業務虛假;其被派駐擔任董事長,兼職不兼薪,根據收購方與國瑞科技的對賭協議,國瑞科技由原團隊實際經營,酈幾寧的個人許可權受限,其積极參与催款並已經勤勉盡責。綜上,酈幾寧請求免予處罰。

不過,證監會對國瑞科技以及相關責任人的申辯訴求都進行了駁回。證監會表示,在案證據能夠證明相關當事人在催款時知悉專網通信業務由隋某力控制,國瑞科技的專網通信業務至少存在以下情形。一,國瑞科技的供應商、客戶以及與上下游企業的合同文本等均由上游供應商指定;二,國瑞科技員工在詢問筆錄中承認生產工序簡單、原料有拆裝痕迹、質檢標準與其他業務和軍品不同;三,國瑞科技直接向隋某力追討欠款,由隋某力安排將下遊客戶對國瑞科技的債務轉移至另一家企業,並由隋某力控制的公司與國瑞科技簽署《補償協議》;四,在現控股股東擬收購國瑞科技並開展盡職調查過程中,相關中介機構已提示專網通信業務存在貿易型業務墊資回款周期長、生產型業務不承擔存貨和價格風險、原材料成本佔比過高等問題;五,龔瑞良、陸國良、任增強在向隋某力催款時,發現業務可能由隋某力控制,並已懷疑是騙局。

因此,國瑞科技在向隋田力追討欠款過程中知悉專網通信業務由隋田力控制,應當知悉專網通信業務為虛假自循環業務。

處罰書顯示,證監會對國瑞科技責令改正,給予警告,並處以200萬元罰款;對酈幾寧、龔瑞良、陸國良給予警告,並分別處以60萬元罰款;對王東、任增強給予警告,並分別處以50萬元罰款。

歸母凈利潤連續三年為負

鈦媒體app翻閱公司財報發現,因專網通信業務事項,國瑞科技已連續三年被出具「非標準審計報告」,並連收年報問詢函。

數據顯示,2021年至2023年,國瑞科技歸母凈利潤及扣非凈利潤均為負值,其中2022年度虧損有所減少,歸母凈利潤由2021年的虧損2.68億元減少到虧損46.53萬元,扣非凈利潤由虧損2.71億元減少至虧損798.79萬元。

但2023年度,公司的虧損再度擴大。年報披露,當期國瑞科技實現歸母凈利潤為-0.23億元,同比下降4872.33%;扣非凈利潤為-0.46億元,同比下降474.38%。

對於虧損原因,國瑞科技在年報中表示,2023年,受到市場競爭愈趨激烈、外部環境變化以及本年度處於公司管理層重大變動之年等多重因素影響,公司報告期內營業收入有所下滑;公司應收賬款信用減值損失相比於上年增加較多,導致公司虧損幅度相應擴大。

有意思的是,wind劃分的行業數據顯示,a股及新三板9家船舶製造企業中,2023年就有7家實現營收增長,6家實現凈利增長;而國瑞科技則是近3年營收及凈利潤複合增長率墊底,且近3年營收複合增長率是9家企業中唯一負增長企業。(本文首發鈦媒體app,作者|於瑩)

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