領導幹部買保險，到底要不要申報？

· 這是王昊說財富第 1537篇原創文章

· 全文共 3200 字，閱讀時長約 8 分鐘

十九大以來的懲治腐敗中，有4.2萬人主動找黨組織或者紀檢監察機關投案自首，交代自己的情況。不少普通官員甚至普通公務員也在擔心，害怕自己的某些做法無意中就觸犯了相關規定，比如說買保險的時候。

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考公務員越來越熱

最近兩年，由於新冠疫情和經濟放緩等諸多因素，報考公務員越來越熱。

一些大學生甚至在剛剛畢業的時候，就開始考慮報考公務員。

而且一些家境不錯多少有點關係的人，在自身的努力下，還有可能幹幾年之後慢慢升遷。

從普通公務員，慢慢變成領導幹部。

只是，當人們選擇了考公務員甚至是繼續往上升的時候，也需要了解到，責任和義務往往是對等的。

比如說，領導幹部的財產是需要進行申報的。

一旦發現有漏報行為，那麼輕則批評教育，重則調崗、得不到提拔。

其他財產還好說，買個樓買個車，該怎麼申報就怎麼申報，很明顯。

但是有些財產，就有點讓人不是很容易判斷了。

比如說，買了一份保險，這個需要進行申報嗎？

對此，我們需要了解到，保險的形式是多種多樣的，不同的保險，在面對領導幹部的財產申報的時候，會得到不同的待遇。

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領導幹部申報原則

首先我們來看看，領導幹部要申報財產的規定，出自哪裡，具體內容是怎麼說的？

2017年，中共中央辦公廳、國務院辦公廳印發了新修訂的《領導幹部報告個人有關事項規定》，在此之前，1995年、2006年和2010年，也都有類似的規定出台。

而新規就是在過去規定上進行微調的。

其中有關財產方面的申報內容是：

第三條 查核結果與領導幹部當年年度集中報告的個人有關事項內容不一致，有下列情形之一的，一般認定為漏報行為：

……

(三)少報告持有股票、基金、投資型保險金額等情況的;

也就是說，這裡提到的「投資型保險」就是值得關注的。

一旦身為領導幹部，在當年存在投資型保險，那麼就需要在年底的申報中提到，否則一旦查明就屬於漏報。

瑞銀家族傳承與家族信託服務中心主任陳雲認為，身為公務員尤其是領導幹部，並不是說不可以買保險，而是要在購買完保險後，按照相關的規定進行及時的申報，申報時需注意保險是否為投資型保險以及投保人是誰的問題。

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申報前提之一

那麼，到底什麼才是「投資型保險」？

由於不少業務員等的誇大其詞，人們往往覺得，所有保險都差不多，都是一種投資工具，也沒法區分是不是投資型的。

難道還有不是投資型的保險嗎？

這種認知，哪怕是不少政府工作人員，都不能免俗。

實際上，去除一些無良業務員的誇大其詞，保險大體上可以分為投資型保險和非投資型保險。

在具有保障功能之外，還具有投資功能，這種保險就屬於投資型保險。

另外，所謂的「領導幹部的投資型保險需要申報」，就必須是自己或者配偶做投保人，或者是共同生活的子女做投保人，這樣的投資型保險才是需要申報的。

一旦投保人是領導幹部的父母或者祖父母、外祖父母，那麼他們所買的保險，無論是什麼類型，都不屬於申報的範圍。

為什麼會有這樣的規矩？

這是因為，投保人是個重要的角色，誰是投保人，那麼保單的現金價值就屬於誰，是誰的財產。

領導幹部自己來做投保人，那麼保單的現金價值屬於他，這是他的錢，他當然需要申報。

但是當領導幹部的父母或祖父母做投保人，領導幹部變成被投保人的時候，錢是屬於這些投保人的，和領導幹部沒關係，自然不需要申報。

這種情況，有點類似於CRS規則下對保險的判斷。

只不過，相比之下CRS的規定更易於理解和操作，只要是有現金價值的保險都需要申報，而不會區分是不是投資類型的。

未來有關機關部門或許有一定幾率借鑒一下CRS的經驗，畢竟，如果有領導幹部及其家人在海外買保險，那麼當通過CRS的交換信息機制，中國這邊的稅務局所獲得的信息，只有每一年投保人名下具有的現金價值的保險。而並不會特意區分這種保險是否屬於投資類型。

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申報前提之二

其次，我們需要明確一下，當領導幹部或者其家人作為投保人來買保險，其中哪些是需要申報的，哪些並不需要進行申報。

不需要申報的保險，當然就是和投資無關的類型。

例如，有一種眾所周知的保險類型，叫做終身壽險。

顧名思義，就是無論什麼時候發生身故或者全殘，保險公司都會一次性賠付的那種保險。

投保人購買這種保險的目的，就是為了保障人身安全。

可以說，只要被保險人不出事，那麼投保人就不會得到現金流，用命換來的錢並不能算作是普通的投資。

所以這種保險就並不需要進行申報。

當然，原始的終身壽險不需要申報，而一些壽險的變種則可能要進行申報。

比如增額終身壽險。

這種保險的特點，就是放棄了傳統人壽保險的保障作用，把槓桿率降到很低，相關人員在進行銷售的時候，也往往會著重強調它的現金價值。

也就是說，這是一種打著壽險旗號的理財產品。

隨著時間的推移，增額首先的現金價值會因為積累和複利滾存，變得越來越大，非常像年金類保險產品。

正因為有著如此突出的特質，所以增額終身壽險和其他壽險是不一樣的。在當前階段，由於增額終身壽也普遍認為是終身壽的一種，所以目前並不在申報範圍，但由於其具有年金保險的某些屬性，所以未來存在要求申報的可能。

接下來就是類似的各種非收益類保險，都不需要進行申報。

比如說，壽險里有一種叫做定期壽險，它和大多數壽險差不多，只不過終身壽險保的是一輩子，定期壽險保的是某個時間段。

在這個時間段里，被保險人出事故，才會啟動賠付程序，只要時間超出了約定的限制，就不會進行理賠。

它的理賠方式，同樣是一次性付清，沒有持續穩定的現金流，因此不涉及到投資與收益的問題，領導幹部也無需就此進行申報。

收入保障保險也是一種不需要申報的保險類型。

這種保險所保障的，是一個人的正常收入，而且只會在當事人殘疾而無法從事勞動的情況下，才會進行賠付。

這種保險會按照年度來賠付，它相當於用保險賠付的錢，來彌補一個人失去工作能力所帶來的金錢損失，不具有投資回報或者收益方面的問題。

因此同樣不屬於需要申報的保險。

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需要申報的保險類型

再來看需要申報的保險種類。

以年金保險為例，人們購買這種保險的目的，基本上都是沖著收益去的，因此就屬於一種投資。

畢竟，年金險的本質，是以自己未來的生存預期作為本金，每年獲取固定的收益，當事人活得越久，他所獲得的收益也就越大。

既然是投資類保險，那麼買了這種保險的領導幹部，就需要進行申報。

除此之外，還有幾種保險需要申報。

一種叫做兩全保險。

所謂的兩全，指的就是「大小通吃」，在保險約定期間出事了，會按照出事程度進行理賠，而如果沒出事，那麼錢會返還投保人。

投保人兩頭都不吃虧，所以它才得名「兩全保險」。

因為它在一定程度上屬於有持續性收益的保險，所以被歸類在投資型保險當中。

另一種叫做投資連結保險。

這種保險的大致情況，是可以自己選擇投資股市等多個方向，從而獲得收益的保險。

投資贏了，直接從股市獲得收益；投資輸了，保險來兜底，讓投保人獲得相應的理賠。

因此這種保險同樣有著十分明顯的收益特徵，需要領導幹部在購買之後按規定申報。

另外，所謂的「萬能型」保險，由於有著比較明顯的投資屬性，可以給投保人帶來一定的分紅，所以儘管不少人在隨意調整保障和理財的力度時顧此失彼，但是它依然算是一種投資型保險。

瑞銀家族傳承與家族信託服務中心主任陳雲認為，公務員尤其是身居要職的領導幹部將合法收入配置保障型產品時，是可以免於申報的，所謂保障型的產品是其名稱中包括了終身壽險、定期壽險、意外傷害險、醫療險等字樣的保險產品。

而那些產品名稱中有年金、投資、萬能型等字樣的產品，往往是需要申報的產品。

當然，無論是哪種產品，公務員都應該要積極主動的按照相關規定進行及時的申報，並且務必做到不瞞報、不漏報。而且，保險也絕非法外之地，絕不是為了幫助公務員可以隱瞞收入的手段。

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總結

總而言之，對於領導幹部來說，買保險是否需要進行申報，主要考慮的就是兩方面問題。

第一，是不是自己作為投保人購買的，如果不是，那麼完全不用考慮後續；如果是，那麼再看第二條。

第二，投保的保險是否屬於投資理財型產品，或者帶有明顯的投資理財性質。如果是，那麼就一定要進行申報。

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