【導讀】香港投資推廣署家族辦公室環球總裁方展光，詳解打造全球家辦之都具體舉措
中國基金報記者 吳娟娟
2023年3月24日，香港政府發布「有關香港發展家族辦公室業務的政策宣言」，吸引全球家族辦公室落戶香港。近期，香港特區政府財政司司長陳茂波在介紹特區政府《2024—2025財政預算案》時表示，截至目前，香港投資推廣署已協助超過160家家族辦公室在港設立或擴展業務。
日前，香港投資推廣署家族辦公室環球總裁方展光在接受中國基金報獨家採訪時表示，家辦的核心在於「傳承」。香港以開放的姿態迎接全球的「老錢」和「新錢」。截至目前，香港吸引了不少來自加拿大、德國、瑞士、澳大利亞、西班牙、美國和英國等「老錢」地區的家族辦公室。下一步，香港將進一步吸引東盟和中東等地的家族來港開設家辦。
方展光，來源：香港投資推廣署
香港的成功家族展示了「傳承」的內涵
傳承是家辦的 「生命力」。方展光介紹道，香港擁有眾多百年家族企業，如利希慎家族、李佩材家族等，他們的發展歷程和傳承經驗提供了借鑒。香港的法治環境、稅收政策和人才優勢，為家族辦公室發展提供了良好的基礎設施。
方展光認為，諸如「洛克菲勒」等家族近兩百年長盛不衰，不僅創造了巨額財富，而且通過慈善事業推動了美國社會發展。過去100年，華人在世界各地嶄露頭角，部分家族已傳承三代、四代。過去40年，中國改革開放造富了一批企業家。對於這些企業家來說，家族傳承成為了亟待解決的問題。
香港作為中國唯一的離岸國際金融中心，肩負著融通全球資本和助力中國企業出海的使命。致力於成為全球家辦之都，香港既重視「老錢」，也重視 「新錢」；既重視「海外」，也重視「內地」。
「我們希望助力新能源、新技術、人工智慧等新興企業站上全球舞台，服務中國企業家，助力其國際化。將中國和亞洲企業與全球投資者聯繫起來，促進全球投融資發展。」方展光說。
方展光指出，財富的傳承之外，家族還需傳承文化、價值觀和精神財富。香港政府致力於打造完善的家族辦公室生態系統，為家族提供全方位的服務和支持，包括財富管理、法律諮詢、稅務籌劃、慈善事業等。2023年11月，香港財富傳承學院成立，邀請全球家族辦公室專家和學者分享經驗和知識，為家族成員提供專業培訓和教育，幫助他們管理家族財富和傳承家族文化。
政策組合拳推動全球家辦落戶
如何吸引全球的家族落戶香港？香港給出了具吸引力的條件。首先，將開設家辦的門檻降低。其次，給出具吸引力的稅收優惠條件。
方展光介紹，在香港開設單一家辦一般需具備三項條件。家族辦公室需由單一家族控制，且家族成員持有95%以上的資產。家族辦公室需管理不少於2.4億港元的資產。家族辦公室需僱傭至少兩名全職員工，可以是家庭成員或家族指定的專家。家族辦公室需每年投入不少於200萬港元的運營支出。
香港對家辦的稅務優惠具有吸引力。例如，家族辦公室可豁免利得稅，即無需繳納企業所得稅。再如，稅收可享受寬泛的免稅範圍涵蓋家族辦公室的多種收入。此外，家族辦公室可自由配置全球資產，不一定需要把所有資產轉移到香港。
零稅率優惠是實實在在的優惠，為家族財富增值提供了更多空間。而家族辦公室可自由配置全球資產，無需受限於本地市場，有助於實現優異的投資回報。例如，家族辦公室可根據全球市場情況和自身投資策略，靈活配置不同地區的資產。香港的稅務政策穩定，為家族辦公室提供了可預期的發展環境，降低了稅務風險。例如，香港特區政府曾承諾，將維持低稅制環境，並確保稅制簡單、透明和可預測。
記者獲悉，新加坡也對家族辦公室提供稅收優惠，但與香港相比存在一些差異。新加坡對家族辦公室的免稅門檻較高，需要滿足更嚴格的條件才能享受免稅待遇。新加坡對家族辦公室的資產配置有一定的限制，需要將部分資產配置在新加坡本地。例如，新加坡要求家族辦公室將至少10%的資產投資於新加坡本地基金，而香港則沒有此類限制。此外，香港歡迎已在新加坡開設家辦的家族來香港開設家辦，享受香港家辦的優惠條件。
優惠的稅務政策吸引越來越多的國際家族在香港設立家族辦公室，為香港帶來了資金和人才。香港金融發展局2020年的一份研究報告顯示，新設的家族辦公室若落戶香港，每年可為本地產生6億美元的額外商業開支，以及創造多個專業職位，例如風險管理、法律和會計服務等。家族辦公室的投資活動為香港經濟發展注入了活力，創造了更多就業機會。
進一步吸引東盟、中東等全球各地家辦
香港打造全球家族辦公室之都，致力於成為中東富豪在亞洲成立家族辦公室的首選地。根據swf institute的數據，全球十大主權基金中，有四家來自中東地區。截至目前，中東地區主權基金總規模已達4萬億美元，預計到2030年，中東地區主權基金總規模將突破10萬億美元。
部分中東家族已在香港開設家辦。不過，方展光表示，吸引中東資金、東盟資金方面仍有空間。他表示未來會加強推介，有信心在2025年底前吸引不少於200家家族辦公室來港。
吸引東盟家族落戶是香港的重要目標之一。東盟是中國的重要貿易夥伴，與中國貿易往來密切。在已經建立貿易聯繫的前提下，企業家在香港開設家辦順理成章。相較全球其他地區，香港擁有可便捷觸達內地、先進金融科技軟體、特專人才、低稅制、資金自由流通等優勢。
從2023年家辦被寫入了政策宣言之後，方展光坦言，香港經過了一番摸索。「我加入香港政府時，正值疫情尾聲，我的同事們全力推廣香港的金融中心地位。」方展光認為，家族辦公室不應僅僅定位於資產管理和財務管理，更應著眼於家族企業信念和教育的傳承。他認為傳承是家族的生命力，香港成功的家族可作為東南亞、中東、中國內地家族的借鑒。這些成功家族具象地展現了香港在企業家傳承方面所具備的土壤、制度和文化。
下一步，香港需如何推進家辦事業發展？方展光認為，首先，香港要更積極地推介，持續提升國際形象。香港需要更積極主動展現自身優勢，吸引全球人士來了解真實的香港。其次，吸引更多人在港定居。日前，兩名英國頂尖撞球選手已落戶香港。第三，更好地整合資源，令香港的慈善事業發揮更大作用。
方展光最後表示，2024年，香港投資推廣署家辦部門進行了260多場會面（活動）。未來其與團隊將更積極與專業機構溝通，更好地介紹香港的優勢。數量之外，方展光表示更關注家族辦公室的質量。
編輯：江右
校對：喬伊
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