2021年8月27日，山東省高院傳來消息，恆豐銀行蔡國華案終於塵埃落定了，蔡被判終身監禁，永遠不得假釋和減刑，消息爆出可以說大快人心，可許多人不解。
蔡國華是這家銀行的原董事長，卻不是第一個被判刑的人，前董事長姜喜運已經因為「剛性兌付案」被判入獄，蔡國華又犯了啥事？
一：
蔡國華被判刑的消息，在恆豐銀行內部引發熱議，有人慶幸這個恆豐銀行的大老虎總算落馬了，可有人卻為他感到可惜，說蔡上任之初，還是為恆豐銀行辦了一件大事。
2013年12月，不滿50歲的蔡國華被任命為恆豐銀行董事長，上任伊始，他提出要排查前任姜喜運任上存在的隱患。
這個舉動本來也沒啥，搞財務和金融工作的人都清楚，前任和現任需要進行工作交接，而現任也會主動尋找前任的失誤，為自己上位撈取資本嘛，可是財務人都明白的事，卻發現紕漏。
恆豐銀行原是山東地區一家普通的商業銀行，2003年通過改制後，成為股份制商業銀行，姜喜運在這家銀行擔任副行長到行長長達十年，2013年退休。
就在這一年，恆豐銀行一筆37億元的融資款馬上到期，但是融資貸款方成都門裡投資公司卻表示到期可能無力償付，作為擔保方的恆豐銀行必須負責兌付這筆融資款。
需要支付本金加利息共計40億元，蔡國華上任後，認為姜喜運搞得這筆融資款，存在巨大風險隱患。
這是一筆剛性兌付款，2014年到期時，貸款方成都門裡和東中五恆利兩家公司突然宣布出現現金流困難，無法兌付，不得已，恆豐銀行只能依照約定做了墊付，支付了40億元。
40億元，在當年占恆豐銀行凈利潤的57.8%，給恆豐銀行帶來巨大現金流風險，這麼做也讓恆豐銀行信譽受到質疑。
蔡國華為此向兩家公司提出儘快支付融資款，成都門裡投資公司突然從江蘇正陽置業購得2.678億股票，將其中的15.53億轉到了融資款中，外界對這種突然入股產生懷疑。
明明出現資金困難，突然弄出錢，這些錢是怎麼來的？最令人費解的是，恆豐銀行墊付這筆剛性兌付款後，無論是恆豐還是貸款方都無法說明40億元的具體用途。
剛性兌付案，引起銀監會關注，為平息孚議，蔡國華向成都門裡投資公司提出質押其股份，令其派駐財務人員來恆豐銀行說明問題，但是不知為何都不了了之。
二：
最後，銀監會調查後認為，恆豐前任董事長姜喜運存在重大犯罪，貪污7.54億，受賄6000多萬，違規擔保損失39.56億，還故意銷毀會計賬冊，涉案金額6億多元，被批捕入獄。
蔡國華對外宣布，導致恆豐銀行產生40億不良貸款問題，也是前任姜喜運所為，正是他，讓恆豐銀行信譽掃地。
作為銀行領導人姜喜運沒有對這筆融資款進行相應審批，更沒有進行風險控制表決，蔡國華說，依據銀監會的規定，姜喜運應該對貸款股東資產進行風險評估，可他什麼也沒有做。
姜喜運存在嚴重違規操作。最後鋃鐺入獄，完全是咎由自取，怨不得恆豐銀行。
如此狠得清算前任，令人對蔡國華作風耳目一新，這個人看來是一個思維敏捷，行事果決的改革者？但是，在內行人看來事情並非如此。
蔡國華極力將「剛性兌付案」責任推給前任姜喜運，銀監會則依法將姜喜運進行處理，可是「剛性兌付案」發生在2014年，姜喜運已經於前一年退休。
那麼，這起案件也能算在姜喜運頭上嗎？還是他退休了仍然在暗箱操縱恆豐銀行？還是恆豐銀行的內部管理存在問題？
事情不斷發酵，銀監會又發現漏洞，按照規定，非自然人股東融資高於銀行資本凈額的5%，需要在10日內向上級報告。
成都門裡投資公司的融資款早已高於恆豐銀行資本凈額的5%，可是恆豐銀行卻沒有報告，當銀監會詢問蔡國華，為什麼不報告？姜喜運不報告也就算了，你為啥也不管不問？
蔡國華的回答是，40億已經通過信託計劃和資管計劃，成為銀行的表外業務，用不著經過恆豐銀行專業委員會或專家審核貸款了。
這番回答引來各方質疑，蔡國華明顯在狡辯，把銀行同業業務通道巧妙變成輸送利益的方式，利用時間差進行套利。業內質疑蔡國華清算了前任，卻並沒有主動規避問題實質。
讓人不禁懷疑，蔡國華上任後，會治理好恆豐銀行嗎？人們都想看看，蔡國華能把恆豐銀行帶往何處？
2014年，「剛性兌付案」發生不久，蔡國華在總部煙台召開會議，宣布今後恆豐銀行要布局全國，重點發展同業與信貸業務，鼓勵員工多放貸，還把這個視為員工個人績效進行考核。
這招令恆豐銀行的貸款迅速增加，業務也由山東省擴大到全國，令恆豐銀行規模實現了快速擴張，恆豐銀行員工也對蔡國華稱讚有加，說他比前任姜喜運有魄力。
很多人對蔡國華充滿期待與信任，畢竟人家是山東省任命空降到恆豐銀行任職的，有官方背景，可是，在蔡國華宣布恆豐銀行新發展戰略後沒幾年，恆豐銀行又出現問題。
三：
2016年5月，有人舉報恆豐銀行20位高管存在侵佔巨額公款行為，行長欒永泰侵佔2000萬，副行長畢繼樊侵佔1800萬，董事長蔡國華侵佔3850萬。
事情隨後被媒體曝光，恆豐銀行內部互相指責，推諉，欒永泰在證據面前承認自己侵佔公款，蔡國華則撇清說自己不知情，替人背鍋。
恆豐內部互掐、推諉了幾個月，到了2016年年底，這家銀行出現多個部門高管集體離職的情況，一時出現大量人才崗位空缺，恆豐銀行內部業務陷入一片混亂。
經過調查，這與蔡國華上任之初推行的員工獎勵計劃有關係，允許恆豐員工持有本公司股票，並以每股三元讓員工出資募資156億元。
按照銀監會的規定，恆豐銀行搞員工持股募資，必須上報給監管部門，但是從始至終恆豐銀行都沒有上報，在被舉報後，監管部門介入，恆豐銀行退還了員工出資的89億元。
令人唏噓的是，蔡國華上任後積極擴大恆豐業務，推向全國，可是恆豐銀行的總資產在2016年增長到1.21萬億，2019年卻下降為1.03萬億，下降了1.69%。
銀監會問詢恆豐銀行和蔡國華，你們的資產到哪裡去了？恆豐銀行解釋說，主要是了降壓複雜嵌套的不合規非標業務，清理虛增的存款和貸款導致的資產下降。
通過核查，恆豐銀行存在不良貸款，還有因此產生的巨額壞賬，銀監會疑惑，恆豐銀行為什麼不早點做防止風險的資金籌備？為什麼事到臨頭才想起補救？
經過抽絲剝繭，發現恆豐銀行在姜喜運在任時，風險籌備金覆蓋率還算符合監管要求，可是蔡國華上台後，從2016年起，這個覆蓋率開始逐年下降。
到2018年恆豐的風險籌備金覆蓋率只有54.7%，遠低於監管要求，提防風險的能力嚴重不足。那麼，恆豐銀行的錢都去哪了？
銀監會調查的結果是，董事長蔡國華存在嚴重犯罪行為，除了被舉報侵佔巨額公款屬實外，還犯有貪污罪、受賄罪，違法發放貸款罪，涉及金額高達103億元。
蔡國華被指通過清算前任姜喜運，在恆豐銀行內部樹立個人權威，擔任董事長時，生活奢侈浪費，每天的報銷花費40萬元。
此外，蔡國華被指向某公司索取位於香港太平山頂的一座價值4.74億元的別墅，在被舉報非法侵佔公款時，蔡國華置若罔聞，推卸責任，還在違規發放貸款。
2017年11月，蔡國華被宣布落馬，接受組織調查，案件由山東省東營公安局負責調查，結果顯示，蔡國華辜負我黨信任，將恆豐銀行變成實現個人慾望的提款機。
利用職權，違規推行員工獎勵機制，造成恆豐銀行損失了8.9億元，從2014年上任至2017年，蔡國華利用擔任董事長，單獨或者夥同他人擅自將恆豐48億元轉到個人賬戶。
警方往前追溯，有了驚人發現，蔡國華2006年曾擔任沾化縣委書記和煙台副市長，後來利用存續的人脈關係非法收受他人財物11.8億元。
四：
比較前任姜喜運，蔡國華的罪行絲毫不減，2021年，山東高院對蔡國華案公開宣判，判處死刑，緩期兩年執行，數罪併罰，最後被判處終身監禁，不得假釋、減刑。
蔡國華上任之初雄心勃勃地查辦前任的失職失察，可是自己卻步其後塵，有過之無不及，表面看似個人行為，實則是恆豐銀行制度問題在作祟。
任命銀行董事長，不是通過股東大會而是由最高權力機關任命，選人不是看業務能力，而是參考我黨察幹部程序決定銀行人選。
這讓蔡國華認為當董事長就是當衙門老爺，有權不用過期作廢，吃拿卡要是理所應當，造成他私慾膨脹，濫用權力為所欲為，走上不歸之路。
參考文獻：
1：王想燕.恆豐銀行內部控制問題與對策研究.江西農業大學.2022.05.碩士論文
2：惠寧寧.恆豐銀行原董事長蔡國華被判終身監禁.法人. 2021.09
