全國也有2億多靈活就業人員，為了讓老年以後也能夠享受到社會保障，他們中有很多人參加了靈活就業人員養老保險。很多朋友想知道，靈活就業人員養老保險的養老金究竟怎樣計算呢？劃不划算？
靈活就業人員養老保險，是通過本人承擔繳費基數的20%來參保的。如果是就業困難人員的話，還可以申請當地的社保補貼，以減輕負擔。未來推動延遲退休，距離法定退休年齡不足一年的領取失業金人員，會由失業保險基金代繳基本養老保險。
靈活就業人員的養老金計算公式。
靈活就業人員的養老金計算公式實際上跟單位職工參保人員的計算公式完全一樣，主要是包括基礎養老金和個人賬戶養老金兩部分構成。
①基礎養老金計算公式如下：
基礎養老金＝退休上年度社平工資×（1+本人平均繳費指數）÷2×繳費年限×1%。
退休上年度社平工資，現在一些地方也稱之為當年的養老金計發基數，未來將全部過渡到全口徑社平工資。去年計發基數和社平工資是在6401元到12183元之間，大多數地方在7000~8000元之間。有的省份還有多個計發基數，比如說山東省去年有7468元、7682元和7069元三個。
本人平均繳費指數，可以理解為本來的平均繳費檔次，就是某月的繳費基數除以上年度的月平均工資。一般是在0.6~3之間，特殊情況下會低於0.6或超過3。
繳費年限，實際上是具體到月的每月轉化為0.0833年，目前最低繳費15年，未來將會提升至20年。
對於大多數靈活就業人員，現在參保往往選擇的是60%檔次。每繳費一年，可以領取0.8%的退休上年度社平工資。這樣15年可以領取12%，20年可以領取16%。社平工資是8000元的話，分別可以領取960元和1280元。
②個人賬戶養老金計算公式如下：
個人賬戶養老金＝退休時養老保險個人賬戶餘額÷退休年齡確定的計發月數。
個人賬戶餘額是按照繳費基數的8%每月記入。
個人賬戶餘額還會每年按照國家統一公布的記賬利率計算利息。個人賬戶記賬利率要比銀行定期存款利率高，像2016年高達8.31%。一般來說，也會參考社平工資增長率，今年的記賬利率只有2.62%。
退休年齡確定的計發月數是2005年就制定的，60歲139個月，50歲195個月。這幾年可能會進行修訂，但如何過渡是一個問題。
如果說個人賬戶餘額有5萬元，60歲退休，每月個人賬戶養老金差不多是360元。
對於山東省現在退休，繳費年限15年的職工來說，養老金一般會在1200到1500元之間。
划算嗎？
綜合考慮到我們的養老保險付出，實際上回本時間也就是6~7年而已。
但是，退休以後的養老金還會年年增加，按照我們現在的78.6歲人均預期壽命來看，大多數人的養老金是領著很划算的。
參保人去世，家庭成員還可以領到至少11個月的城鎮居民月人均可支配收入，這也是一筆3~4萬元以上的待遇。
萬一我們在退休前完全喪失勞動能力，還可以領到病殘津貼待遇。
所以說，參加養老保險真的很划算。#養老保險該不該交？#
