連續4年披露的財務信息嚴重不實，東方集團（600811.sh）涉嫌重大財務造假，可能觸及重大違法強制退市情形。2月28日，證監會通報了上述東方集團財務造假案階段性調查進展。
同日晚間，東方集團（600811.sh）發佈公告提示，該公司雖已於前期推進預重整，但因公司已被立案調查，且存在重大違法強制退市的風險，存在不符合重整條件的風險。
近年來，東方集團經營業績亮起紅燈，資金鏈也陷入緊張。目前面臨無法歸還募集資金、大額存款提取受限、超10億元借款賠償、存在不符合重整條件的風險等多重困境。
涉重大財務造假面臨退市風險
時隔八個月，東方集團因涉嫌信息披露違法違規被立案調查取得階段性進展。
2024年6月22日，東方集團收到中國證券監督管理委員會立案告知書，因該公司涉嫌信息披露違法違規，證監會決定對公司立案。
據證監會2月28日通報，現已初步查明，東方集團披露的2020年至2023年財務信息嚴重不實，涉嫌重大財務造假，可能觸及重大違法強制退市情形。該案目前正在調查過程中，證監會將儘快查明違法事實，依法嚴肅處理。
證監會表示，上市公司財務造假嚴重損害投資者利益。證監會將從嚴從快查處各類造假行為，強化行政、民事、刑事立體追責。對於觸及重大違法強制退市情形的上市公司，將嚴格執行退市制度，堅決出清此類「害群之馬」，讓造假者付出慘痛代價。
東方集團隨後發佈公告稱，目前公司經營活動和業務正常開展。截至公告披露日，證監會的調查尚在進行中，公司尚未收到就上述立案調查事項的結論性意見或決定。在立案調查期間，公司積極配合中國證監會的相關調查工作。
業績連續4年虧損
在退市風險高懸的同時，東方集團的經營業績亮起紅燈，已連續4年陷入虧損。
官網介紹顯示，東方集團成立於1992年，是黑龍江省第一家股票公開發行並上市的民營企業，也是中國最早實行股份制改造並獲准上市的民營企業之一。該公司於1994年在上交所上市，業務涉及現代農業及健康食品、金融、港口交通、新型城鎮化開發四大產業板塊，總資產規模近500億，凈資產逾200億。
財報數據顯示，2021年至2023年三個會計年度，該公司凈利潤分別虧損17.19億元、9.96億元、15.57億元。根據該公司此前披露的2024年業績預告，預計凈虧損8億元至12億元。
對於近年來業績預虧原因，東方集團稱受多方面因素影響，包括房地產業務遭受重創，資產處置進度緩慢，資金回籠困難，項目虧損不斷增加。此外，原材料價格的大幅波動，也給公司的生產成本控制帶來了極大的挑戰，利潤空間被嚴重壓縮。
2024年該公司房地產業務虧損收窄，主營業務大米加工銷售、豆製品加工銷售業務實現利潤情況較去年也有所好轉。凈利潤虧損主要受到財務公司投資收益虧損3億元至5億元、資產減值計提3億元至6億元、投資性房地產估值下降等因素影響。
資金鏈危機
除了業績虧損，自去年以來，東方集團經營風險不斷暴露，因資金鏈陷入緊張，目前面臨無法歸還募集資金、大額存款提取受限、超10億元借款賠償、存在不符合重整條件的風險等多重困境。
2024年3月，東方集團使用6.29億元閑置募集資金臨時補充流動資金，原定於2025年3月5日到期歸還。就在前不久，東方集團於2月14日發佈關於無法按期歸還募集資金的公告稱，由於該公司流動資金緊張，公司預計無法按期歸還募集資金至專用賬戶。
2024年6月，東方集團發佈公告稱，因東方集團財務有限責任公司近期流動性暫時趨緊，東方集團及子公司在該財務公司存款出現大額提取受限情形。截至2024年6月17日，公司及子公司在東方財務公司存款餘額高達16.40億元，貸款餘額為6.66億元。
彼時，該公司控股股東及實際控制人承諾將在未來3-6個月內化解東方財務公司流動性資金不足問題。不過，據東方集團2025年2月14日最新公告，該公司控股股東及實際控制人並未履行相關承諾。
同時，因欠債不還東方集團還被債權人申請重整。2024年6月，東方集團收到債權人黑龍江東輝建築工程有限公司《告知函》，因其未能清償東輝公司到期債務，明顯缺乏清償能力但具有一定重整價值，東輝公司申請啟動對東方集團進行重整。
但受立案調查影響，東方集團重整仍存在變數。根據東方集團2月28日公告提示，該公司雖已於前期推進預重整，但因公司已被立案調查，且存在重大違法強制退市的風險，屬於《重整紀要》第9條「不具備作為上市公司的重整價值」的情形，公司存在不符合重整條件的風險。
此外，東方集團還面臨超10億元的借款賠償壓力。據東方集團2月8日公告披露，該公司與招商銀行哈爾濱分行的借款合同糾紛案二審終審敗訴，涉案金額達10.92億元及利息、訴訟費等。
