又是商誉“魔鬼”！一口气计提30亿元 营收5.5亿净利巨亏25亿

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曾溢价超15倍收购的三家公司全线“爆雷”，一口气计提商誉减值损失近30亿元，致使净利润巨亏25亿元，控股股东减持还在路上……

4月24日，艾格拉斯(002619)股价报收2.33元，跌幅5.67%。

4月24日，艾格拉斯公布2019年财报，报告期内，公司实现营收5.54亿元，同比下降33.24%，归属净利润为-25.6亿元，同比下降481.53%，扣非净利润为-30.0亿元，同比下降885.50%。

对此，艾格拉斯解释称，公司营业收入减少、主营业务利润减少，主要原因为2019年度公司计提了全资子公司杭州搜影、北京拇指玩以及艾格拉斯科技商誉减值所致。

根据公告，经对并购时形成商誉的资产组或资产组组合商誉减值测试，2019年度计提商誉减值损失约29.6亿元；其中，对杭州搜影、北京拇指玩以及艾格拉斯科技分别计提商誉减值约9.07亿元、1.82亿元、18.55亿元，以及对成都萤火虫计提商誉减值损失约0.16亿元。

值得注意的是，在并购上述艾格拉斯科技、北京拇指玩以及杭州搜影时，公司均以已高溢价收购，增值率均超15倍！

资料显示，艾格拉斯前身为巨龙管业，是一家混凝土管道制造商，于2011年登陆A股市场。

上市后，巨龙管业业绩便几近连年下滑，2014年巨龙管业归属净利仅为696.57万元。因业绩低迷及彼时正处于游戏公司并购重组的黄金时代，在2015年，上市公司收购了以移动终端游戏为主营业务的艾格拉斯科技，正式转型进军游戏行业。

根据公告，艾格拉斯科技100%股权作价25亿元，股权收购时评估增值率为1522.63%，形成商誉约22.67亿元。

摇身一变成为互联网游戏公司后，2017年5月份，巨龙管业正式更名为艾格拉斯，同年又完成了对北京拇指玩以及杭州搜影的收购。

其中，收购北京拇指玩100%的股权作价33850万元，股权收购时评估增值率为1609.64%，带来商誉26949.18万元；收购杭州搜影100%的股权作价13.55亿元，股权收购时评估增值率为1537.55%，形成商誉约10.63亿元。

财报显示，2015年至2018年，上市公司归属净利润分别为1.59亿元、2.14亿元、4.14亿元、6.70亿元，并购确实增厚了公司业绩。

不过，在2019年，北京拇指玩扣非归母公净利润为757.26万元，低于承诺数3922.74万元，2016-2019年累计完成9107.98万元，完成率63.47%；杭州搜影扣非归母公净利润为1661.63万元，低于承诺净利润15138.37万元，2016-2019年累计完成40588.62万元，完成率72.31%。

与此同时，完成业绩承诺的艾格拉斯科技，因2019年移动游戏市场增速明显放缓、行业监管仍然趋严、经营模式等发生较大变化，导致艾格拉斯科技资产组经营业绩出现了明显下降，因此公司对其商誉计提相应的减值。

总之，曾高达37亿元的商誉，如今一口气计提30亿元，无疑是集中释放了风险，后续或也相对轻松了！

一季报显示，公司实现营收9370万元，同比下降50.03%，归属净利润6232万元，同比下降40.20%。

值得注意的是，在2017年将原巨龙主营业务的混凝土输水管道的生产、销售等剥离出上市公司，因未能公开征集到符合条件的受让方，由上市公司控股股东巨龙控股以5.19亿元受让标的资产。

在支付2.66亿元后，巨龙控股仍欠上市公司2.53亿元未支付；2019年10月份，巨龙控股及其一致行动人筹划股权转让事项，随后承诺，待正式的股份转让协议签署并收到股份转让款后，巨龙控股及其一致行动人将股份转让所得价款优先用于偿还第三期交易价款及资金成本。

然而，股权转让事项至今仍无最新消息！

4月24日，巨龙控股及其一致行动人再次承诺，将在6个月内尽快清理其资产及负债，以处置其可售有效资产以清偿巨龙控股所欠上市公司款项。同时，今后减持股份所得的资金扣除现存的质押融资款本息后全部支付欠上市公司款项。