今早看到一位雲朵網民討論「社保上的多繳多得原則」的短文，文章不長，但大部分觀點都在誤導大眾：激發少數養老金偏低人群的不滿情緒；誤導在職人員少繳養老保險降低享受五險一金待遇水平。
本人這幾年關注在職人員工資待遇和退休養老金的計算，對這一話題比較了解。所以在此逐一分析說明其主要錯誤，意在勸在職人員端正態度，想方設法積極繳納養老金保險，提高自己享受五險一金待遇的水平，為自己的將來積累更多財富。
以下介紹本人觀點，歡迎您看完本文了解我的觀點後留言討論，請不要一看到題目就暴跳如雷，更不要罵人，那無益於解決問題，更無益於您的身體健康。
我們都老了，請平心靜氣地說說您的看法吧。
一、現行的養老金計算方法，是基於保險性質計算的，是完全遵循「多繳多得」原則的
1、退休人員的個人賬戶養老金，完全以個人繳納繳存的金額和利息計算
根據社保法的規定，個人根據本人的繳費基數8%繳納的養老保險，全部計入個人養老保險賬戶，並以高於商業銀行利率的專門記賬利率計算利息。
退休時，以退休人員個人賬戶養老金儲存餘額和根據本人退休年齡確定的計發月數，計算個人賬戶養老金。多繳多得，少繳沒有辦法多得！
個人賬戶儲存餘額，具有銀行存款一樣的性質，其他任何人都無權、也無法佔用！
如果退休人員退休後早於本人的計發月數去世，個人賬戶所儲存的餘額，由其家屬繼承。
如果退休人員生存的年限超過本人的計發月數，可以繼續按原核定的數額領取，那時，所需費用由社保基金承擔，到那時候，退休人員所領取的個人賬戶養老金，可以理解為是國家福利。
至於養老保險的繳費，請在職的朋友們注意：由於用人單位所繳納的養老保險，與您的繳費基數是相同的，只是繳費比例不同！您繳您繳費基數的8%，單位繳您相同基數的16%！假定您每個月少繳納100元養老保險，單位就給您少繳200元！假定您一分錢的養老保險都不繳，用人單位也就不用繳一分錢了。
還要補充一點：企業用人單位給職工繳納養老保險，是可以從企業稅中扣減的！企業用人單位給職工繳納的養老保險，實際上也是國家的錢！如果用人單位不給職工繳這筆錢，企業稅中就不能扣減。
2、退休人員的基礎養老金，完全以與個人繳費基數相同但繳費比例不同的單位繳費支付
根據社保法的規定，用人單位根據個人繳納養老保險基數的16%繳納養老保險，繳費全部存入社保基金。用於退休人員退休時計算基礎養老金。這部分資金是統籌的，有共濟性，但不是上文作者所說的「多繳的人實際上是來多搶多佔的」，而是繳費高的人、養老金高的人，為社保基金作了部分貢獻；繳費低的人，養老金低的人，多佔用了部分社保基金！
這從基礎養老金計算公式中可以證明：
我以江蘇近9000元的計發基數為例，按繳費40年工齡計算，個人繳費指數0.6的退休人員，計髮指數經(1+0.6)÷2=0.8平均後，要佔用基金池0.2的資金，佔用金額為每個月9000×0.2×40×0.01=720元。
請看用原始繳費指數0.6計算他的基礎養老金，應該是:
9000×0.6×40×0.01=2160元；
而現行的養老金計算公式實際是:
=計發基數×(1+本人平均繳費指數)÷2×累計繳費年限×繳費每滿1年發給比例
=9000×(1+0.6)÷2×40×1%
=9000×1.6÷2×40×1%
=9000×0.8×40×0.01
=2880元
以上是機關事業單位退休人員的基礎養老金計算公式，企業退休人員的計算公式是：
=(計發基數+本人指數化月平均工資)÷2×累計繳費年限×繳費每滿1年發給比例
=(9000+9000×0.6)÷2×40×1%
=(9000+5400)÷2×40×1%
=14400÷2×40×1%
=2880元
讀者朋友們請看：養老金低的低繳費人員，多佔養老基金
=2880-2160=720元，與上述分析一致。
我們再來看一位養老金高、繳費指數高的人是什麼情況
這位退休人員的繳費指數是2.1481，他的基礎養老金
=計發基數×(1+本人平均繳費指數)÷2×累計繳費年限×繳費每滿1年發給比例
=8880×(1+2.1481)÷2×41.92×1%
=8880×3.1481÷2×41.92×1%
=8880×1.57405×41.92×0.01
≈5859.394
≈5859.39元
以上是機關事業單位退休人員的基礎養老金計算公式，企業退休人員的計算公式是：
=(計發基數+本人指數化月平均工資)÷2×累計繳費年限×繳費每滿1年發給比例
=(8880+8880×2.1481)÷2×41.92×1%
=(8880+19075.128)÷2×41.92×1%
≈(8880+19075.13)÷2×41.92×1%
=27955.13÷2×41.92×1%
≈5859.395
≈5859.4元
讀者朋友們請看：企業和機關事業退休人員的基礎養老金計算公式樣式不同，但結果是相同的。本例基礎養老金相差的1分錢，是計算本人指數化月平均工資時四捨五入進位了一點點，基礎養老金時又碰巧進位了一點點，多了一次進位造成的誤差。
我們再來看看，如果以這位退休人員原始的繳費指數2.1481，不共濟計算基礎養老金的情況：
基礎養老金
=8880×2.1481×41.92×1%
≈7996.29元
這個數據，比社保部門核定的基礎養老金多
=7996.29-5859.4
=2136.89元
也就是說：繳費指數高的、養老金高的退休人員，給社保基金留下了2136.89元。
與繳費0.6的退休人員，多佔用社保基金720元相比，到底誰對社保基金貢獻大！
但請在職的朋友們注意：
您千萬不要誤以為您繳費多吃虧了！
事實上，這只是以您的名義、按您的繳費基數單位以16%的比例繳納的費用，是用來共濟的。
您個人多繳的費用，都存在您的個人賬戶中了，都給您計發個人賬戶養老金了。
多繳多得的實例1：
多繳多得的實例2：
少繳少得的實例1：
3、再來討論過渡性養老金
過渡性養老金，是國家對工作人員在養老保險制度改革前的工齡的補償。過渡性養老金所需要的費用，是國家承擔的，與退休人員本人的關係，只限定於視同繳費指數，與實際繳費毫無關係。
至於機關事業單位退休人員的視同繳費年限長，企業退休人員的視同繳費年限短，那也只是為了應對實際繳費的情況：2025年退休的機關事業單位退休人員，實際繳費年限只有10年多一點，個人賬戶養老金比較少，所以國家補充得多一些；2025年退休的企業退休人員，實際繳費年限已近30年，個人賬戶積累的儲存額比較多，個人賬戶養老金比較多，所以國家補充得少一些；但企業養老保險制度改革初期，那時退休的企業人員，國家對其過渡性養老金的補充也是很多的。
讀者朋友們可以看看上述實例退休人員，他實際繳費28年零8個月，個人賬戶儲存餘額達404976.41元。他個人繳納的金額，都用來計算他的個人賬戶養老金了，別人是無法佔用的。
4、討論一下國家累計投入的社保基金的近10萬億元
雲朵先生說：國家累計投入近10萬億到社保基金中，但企退人員，下崗，靈活就業人員的養老金，仍然只能維持最基本的生活，企退人員，下崗，靈活就業人員絲毫體察不到國家對退休人員的關懷。
雲朵先生不知道的是：國家轉移支付到社保基金的這近10萬億，基本上都注入到企業社保基金池中了。主要用於補充低繳費指數、低養老金人員所佔用的社保基金。
機關事業退休人員，由於繳費指數大都高於1，經指數平均後計發基礎養老金時，多數都給社保基金留下了部分，機關事業社保基金處於略有盈餘的狀態。國家又規定：機關事業社保基金與企業社保基金嚴格分別管理，嚴禁互相挪用。所以機關事業退休人員養老金的高低，與企業社保基金沒有任何關係。
5、機關事業單位給工作人員繳費的合法性
機關事業單位中的工作人員，是為國家、社會、民族服務的，這些工作人員的用人單位可以理解為是國家。即是國家僱傭了這些工作人員，由國家作為繳費單位給這些工作人員繳納應該承擔的養老保險費用，是完全應該的。既符合規定，那也就是合理的。
我們國家機關事業單位的養老保險制度，是借用企業養老保險制度的成功經驗制訂的。我們國家的企業養老保險制度是借用國外的成功經驗、結合我們國家的實際編製的。這些都可以理解為與國際社會的接軌。
6、至於國外養老金的是如何計算的？
作者觀點：國外的養老保險制度也不一定就比中國的好。
國外的企業養老保險，一般是由保險公司承擔的。企業職工的退休養老金一經保險公司核准，多年都不會改變！這與我們國家是有根本區別的，遠遠沒有我們國家連續20年給企業退休人員調整增加養老金好。
國外的公務員退休養老金一般也是由國家負擔的。
如美國總統退職後，國家要發給前總統每年約20至40萬美元的養老金，還要負擔每位前總統每年近10萬美元的其他零散費用，還要負擔每位總統每年約100萬美元的安保費用。
再如德國前總理施羅德，每次出行開着他的桑塔那，後面跟着四、五輛奔馳，那些費用也都是國家負擔的！
施羅德先生連好車都買不起，更無法支付那些安保人員的費用！
作者啰啰嗦嗦了那麼多，本意只是想對已經退休的朋友們說：現行的養老保險制度核准養老金時，基本沒有福利性，是完全的保險性質；退休以後再增加的養老金，那才是國家福利；
作者啰啰嗦嗦了那麼多，本意只是想對在職人員說：多繳多得是現行養老保險制度的根本原則，是現實生活的潮流。在職時多繳存養老保險，一可以為自己的未來多積攢財富；二可以享受更高水平的五險一金待遇；三是順應社會發展的現實。多繳養老保險，利國利已，有百利而無一害。
朋友們讀到這裡，完全了解了我的個人觀點，敬請您不吝留言，批評指正一二。
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