上市後三年內業績大變臉?監管緊盯「關鍵少數」提新要求

2024年05月15日22:21:21 財經 1565

企業上市後,業績馬上「大變臉」,這種現象正在被監管緊盯。

在5月15日全國投資者保護宣傳日,證監會發佈實施《監管規則適用指引—發行類第10號》,強化擬上市企業行為約束,切實保護投資者利益。指引明確,「關鍵少數」可以就出現上市後業績大幅下滑的情形作出延長股份鎖定期的承諾,強化「關鍵少數」與投資者共擔風險的意識。

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指引要求,發行人在招股說明書刊登致投資者的聲明,說清上市目的、建立現代企業制度以及融資必要性等基本情況,督促發行人牢固樹立正確「上市觀」。發行人按照前款規定所披露的信息應當真實、準確、完整,簡明清晰、通俗易懂,避免格式化、模板化,不得使用市場推廣和宣傳用語,並與招股說明書披露的信息保持一致。發行人實際控制人或者董事長應當在聲明中籤字。

指引還明確,發行人上市後三年內業績出現大幅下滑的,「關鍵少數」可作出延長股份鎖定期的承諾。根據對業績下滑情形相關承諾的信息披露要求,發行人的控股股東、實際控制人及其一致行動人根據相關規定,可以承諾出現發行人上市當年及之後第二年、第三年較上市前一年扣除非經常性損益後歸母凈利潤下滑50%以上等情形的,延長其屆時所持股份鎖定期限。

證監會表示,上述承諾應當在招股說明書附件「(七)與投資者保護相關的承諾」部分予以披露,並在「重大事項提示」中提示投資者關注。前述主體就延長股份鎖定期作出承諾的,應當客觀評估內外部發展環境、研發投入情況及相關風險,並應當嚴格遵守承諾。

此外,發行人披露無控股股東、實際控制人的,第一大股東及其一致行動人比照前款執行。

來源:北京日報客戶端

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