基层 | 持续推进“检察护企”，探索涉案企业合规刑事诉讼全流程适用

“今天审理的是一起涉案企业合规刑事诉讼全流程适用案件，请公诉人单独出示企业合规相关证据材料......”在一起涉案企业合规刑事诉讼全流程适用案件的庭审现场，审判长在举证阶段向在场人员说明。

为让合规整改更客观公正科学，徐汇区检察院商请第三方机制管理委员会办公室启动第三方监督评估机制，并协助第三方监督评估组织进行检查。完成整改后，a公司向第三方组织提交了《企业合规整改工作报告》、合规制度清单等材料。第三方组织对其进行综合考察后予以认可，通过验收。

2024年3月29日，徐汇区检察院召开拟不起诉公开听证会，在听证员同意检察机关处理意见后，于4月11日正式对a公司宣告不起诉决定。之后，徐汇区检察院依法启动行刑反向衔接机制，向相关行政机关制发检察意见书，建议依法对a公司作出相应行政处罚，并鉴于a公司企业合规整改已通过，可以从轻处罚。

对a公司的处理已告一段落，而本次对涉案企业合规刑事诉讼全流程适用的探索还没有结束。4月25日，经徐汇区检察院依法提起公诉，徐汇区法院依法对王某虚开发票、非法购买增值税专用发票案进行公开开庭审理。

庭审过程中，法庭在举证阶段增设了企业合规证据的单独举证环节，除出示证人证言、相关书证和审计报告等证据外，公诉人一并出示了a公司的企业合规材料、第三方组织的验收报告等相关证据。法庭辩论阶段，公诉人在围绕案件定性、量刑、社会危害性等进行充分阐述的同时，也表示应当注意到时任公司实际控制人的王某为a公司能够顺利开展企业合规且得以验收通过打下的基础，并对王某进行了训诫。

合议庭认定，被告人王某作为单位负责人，决策实施了虚开发票和非法购买增值税专用发票的犯罪行为。同时，法庭也将合规整改有效的情节，作为对被告人酌定从宽处罚的量刑情节进行裁判，使合规整改结果得以贯穿刑事诉讼的全过程。经审理，徐汇区法院依法以虚开发票罪、非法购买增值税专用发票罪，对被告人王某数罪并罚，决定执行有期徒刑一年，缓刑一年，并处罚金人民币3万元。