个人账户养老金为什么要除以139，领完139个月个...

个人账户养老金为什么要除以139，领完139个月个人账户就没了吗？

你知道吗？你每月缴纳的养老保险中有一部分是进入了个人账户，这部分资金将在你退休后，每月按一定比例返还给你，作为你的养老金。但是，你可能不知道的是，这部分养老金的计算公式中有一个神秘的数字——139。这个数字到底是怎么来的？它又代表了什么意义？为什么不再是120，而变成了139？领完139个月后，你的养老金是不是就没了？

139的由来：基于统计数据和预期寿命

要了解139这个数字的由来，我们需要回溯到2005年之前。那时候，我国实行的是120个月，也就是10年，作为退休金发放的统一标准。无论何时进入退休状态，无论实际工作年限如何，这个数字都是固定的。它提供了一种简单、明确且易于理解的方式来计算退休金。

但随着时间的推移，这个标准逐渐显得不够完善。人们的预期寿命逐年上升，医学和技术的进步使得人们的生活品质和健康状况得到了显著提高。一个固定的10年期限显然不能满足不断增长的生活需求。想象一下，如果某位退休者健康地活到了90岁或更长时间，那么仅仅10年的退休金显然是远远不够的。

于是，在2005年，《国务院关于完善企业职工基本养老保险制度的决定》出台。文件中改革了我们的养老金计算公式。明确退休老人的个人账户养老金月标准为个人账户储存额除以计发月数。文件的附件中带上了个人账户养老金计发月数表，明确了从40岁到70岁退休年龄对应的计发月数。其中60岁是139个月。

那么，这个139是怎么算出来的呢？其实它并非随意确定，而是基于统计数据、预期寿命和经济预测等多种因素综合考虑得出的。简单来说，就是假设一个人在60岁退休，每年个人账户记账利率是4%，这种情况下我们活到75.21岁（2000年的城镇居民人均预期寿命），就能够恰好把个人账户余额领取完毕。这样，就可以保证个人账户养老金的公平性和可持续性。

139的含义：保证领取而非限制领取

知道了139的由来，我们再来看看它的含义。很多人可能会误解，以为139个月是个人账户养老金的发放期限，也就是说，领完139个月后，个人账户养老金就没了。其实这是一种错误的理解。

首先，我们要明白，我们每月缴纳的养老保险中，除了进入个人账户的部分外，还有一部分是进入了公共统筹账户。这个账户并不是某个个体的，而是所有参保人员共同储蓄的大“钱袋”。它的存在，确保了每位退休者都能在整个退休期间获得稳定的养老金，而不会因为个人账户资金用尽而受到影响。

其次，我们要知道，我们的个人账户并不是一成不变的。每年都会计发记账利息，而且近年来的记账利率还很高，2016~2018年都在6%~8%以上。这意味着我们的个人账户资金会随着时间而增加，而不是减少。如果我们能够活得更久，那么我们就能够领取更多的个人账户养老金。

因此，139这个数字并不是限制我们领取个人账户养老金的时间，而是保证我们至少能够领取139个月的个人账户养老金。如果我们在139个月内去世了，那么剩余的个人账户养老金可以继承给我们的家属。如果我们活过了139个月，那么我们仍然可以继续领取个人账户养老金，直到用完为止。用完后，公共统筹账户会继续支付等额的养老金给我们。

139的变化：适应社会发展和制度改革

既然139这个数字是根据一定的假设和条件计算出来的，那么它是否会随着社会发展和制度改革而发生变化呢？答案是肯定的。

随着我国经济社会发展水平和多层次、多支柱养老保险体系发展情况等因素的变化，139这个数字也需要适时调整。比如说，随着医疗水平和生活方式的改善，我国城镇居民人均预期寿命已经从2000年的75.21岁增长到2019年的79.43岁。这意味着退休者需要更长时间的养老金保障。另外，随着我国基本养老保险制度改革和企业年金、职业年金等补充养老保险制度发展，退休者也有更多选择来增加自己的养老金收入。

因此，在2023年，《国务院办公厅关于推动个人养老金发展的意见》出台。

这份文件提出了一系列的措施，旨在推动个人养老金的发展，增加退休者的养老金收入来源，提高养老金的替代率和可持续性。其中一个重要的内容，就是调整个人账户养老金计发月数。文件中明确，根据预期寿命、记账利率等因素的变化，将个人账户养老金计发月数从139个月调整为145个月。

这个调整意味着什么呢？简单来说，就是我们每月领取的个人账户养老金会相应减少，但是我们可以领取更长时间的个人账户养老金。这样做的目的，是为了平衡个人账户养老金的收支，避免出现资金缺口，保证个人账户养老金的可持续发展。

当然，这个调整并不是一成不变的。文件中还规定，根据社会经济发展情况和预期寿命等因素的变化，每五年对个人账户养老金计发月数进行一次动态调整。这样可以保证个人账户养老金计算公式与时俱进，适应社会发展和制度改革。