雲南企業養老金的計算方法
雲南省養老金的計算相對比較簡單，任何人都可以理解，本文用簡單的說明讓你明白如何計算在滇退休的養老金。
我們國家統一的養老保險政策是統賬結合，就是國家統籌和個人賬戶相結合的原則。企業每個月都按照規定給每個職工繳納16%的企業平均工資的養老金作為統籌基金，而企業職工每個月都要在工資中繳納8%的養老保險，這筆錢就是個人賬戶的。前者形成基礎養老金，後者就是個人賬戶養老金。未來的13年後，全國都是這種養老金的計發方式。
由於1996年左右，國家才開始現行的養老保險政策，因此在此之前的退休人員，還會有一筆過渡養老金，這部分人叫中人。估計在2038之後過渡養老金的過渡期完全結束，因為這批中人會全部退休，只剩下新人，就是在1996年後退休的人。
下面我們給出三種退休金的計算公式：
基礎養老金=（參保人員退休時上一年度全省在崗職工月平均工資+ 本人指數化月平均繳費工資）÷2×個人累計繳費年限×1％
個人賬戶養老金=個人賬戶儲存額÷計發月數
過渡養老金 = 本人指數化月平均繳費工資×建立基本養老保險個人賬戶前的視同繳費年限×1.3％。
現在上一年度全省在崗職工月平均工資在公式中一般都寫作計發基數。
上面的公式出現了幾個概念，現在解釋如下：
- 全省在崗職工的月平均工資
這個是每年由統計部門公布的上一年的全口徑的社平工資，往往會用它作為繳費基準，在公式里由於是用於計算養老金中的基礎部分，又稱作計發基數，同樣條件今年退休比去年退休的人的工資高，就是這個參數引起的，因為它每年都在增長。
- 本人指數化月平均繳費工資
這個指標是衡量退休時你的平均工資與全省的大小比較，它的演算法是：
本人指數化月平均繳費工資=參保人員退休時上一年全省在崗職工平均工資x本人平均繳費工資的指數
- 本人平均繳費工資指數
這個參數是區別每個人所在企業的好壞，個人繳費的多少的重要參數。它的演算法是用你的當年繳費基數除以上一年的全省在崗職工的平均工資，然後取歷年指數的算數平均值，對於實際繳費的平均指數，其計算公式是：
實際繳費指數=（a1/B0+a2/B1+………+an/Bn-1）/n
這裡a1, a2,….an分別是實際繳費的第一年，第二年到退休的當年第n年個人的繳費基數， B0, B1 到Bn-1, 分別是開始繳費的前一年到退休的前一年的全省社平工資， n是繳費年限。
如果你是個新人，就是在統賬結合之後參加工作， 你用的指數就是這個實際繳費指數。
由於雲南省用的是全程指數，這個指數需要修正，下面會談到。
計算上面的指數所需的個人繳費基數可以登錄社保局網站，查到個人歷年的繳費基數，然後查到歷年雲南的全省社平工資，就可以計算出來。
若是靈活就業者，自己的平均繳費工資指數往往就是自己的繳費檔位。
- 個人累計繳費年限
這是一個類似工齡的的數值，如果一個人中間完全沒有斷繳過養老保險，也沒有中斷過工作，就是全部工齡。但是早期在未實現統賬結合之前參加工作的人，雲南是在1995年10月前，雖然都沒有繳費，但被看作是視同繳費，就是你沒有繳費，認定了你繳費，也被看作繳費年限，因此被計入累計繳費年限。因此：
累計繳費年限=視同繳費年限+實際繳費年限
- 個人賬戶儲存額
每個企業參保人員由於每個月都繳納了養老保險，這筆錢會進入以你的身份證為賬戶的個人賬戶里，當你退休那個月累積的總額包括歷年利息和就是你的個人賬戶儲存額。 這個數值的多少與繳費年限和繳費的基數有關。也就是你的繳費指數越高，你的個人賬戶的累積就越多，而繳費的年限越長也越多。
這個數值個人通過當地的智慧人社是可以查出自己的繳費額的。
如果是靈活就業者，自己繳費的40%會進入個人賬戶。
- 個人賬戶養老金計發月數
這是一個與退休年齡相關的參數，是國家規定，全國統一的一個值， 見下表：
退休年齡 | 計發月數 |
50 | 195 |
51 | 190 |
52 | 185 |
53 | 180 |
54 | 175 |
55 | 170 |
56 | 164 |
57 | 158 |
58 | 152 |
59 | 145 |
60 | 139 |
61 | 132 |
62 | 125 |
63 | 117 |
64 | 109 |
65 | 101 |
- 視同繳費年限
前面談到你可能在上個世紀80年代到90年代中期參加工作，但沒有繳費，但國家認可這段工齡，它會用於計算過渡養老金。
- 個人全程平均繳費指數
前面談到本人的實際繳費指數的計算方法，但對於中人來說，雲南在計算個人指數化平均工資時用的不是個人實際繳費工資指數，而是加權的全程個人平均繳費指數，雲南是把視同繳費年限期間的每年指數看作是1，然後與實際繳費指數取和後再平均。 計算公式如下：
個人全程平均繳費指數=（1x視同繳費年限+實際繳費指數和）/(視同繳費年限+實際繳費年限)
對於中人，雲南用的就是這個平均指數計算個人指數化平均工資。
理解了上面的參數的含義，你自己是可以計算你的退休金的。
現在我們模擬一個企業職工即將退休，看如何計算他的養老金。
下面這個表是這個職工的基本情況：
出生日期 | 196504 |
退休日期 | 202504 |
參加工作 | 198405 |
參保時間 | 199601 |
最早繳費 | 199510 |
上面這個表的信息是為了計算實際繳費年限和視同繳費年限，雲南的視同繳費年限計算到1995年9月30日。因此可以得出下列所需的數據：
實際繳費年限 從1995年10月到2025年4月 | 29年7月=29.5833年 |
視同繳費年限 從198405到199509 | 11年5月=11.4166年 |
累計繳費年限（含視同年限） 從198405到202504 | 41年 |
接著我們查詢他的繳費權益，登錄當地的智慧人社的賬戶可以查出他的歷年繳費基數，然後我們利用每年的全省社平工資，可以計算他的每年繳費指數，方法是用當年的繳費基數除以上一年的全省在崗職工的平均工資，假設這個過程我們算出了他從1995年到2025年的實際繳費指數之和是28.6825，此外我們還查到他個人賬戶上的累計額是128869，同時雲南已經公布了2024年的計發基數是8183，2025年退休會暫時用這個數。這樣我們就有下一步的輸入：
實際繳費指數和 從199510月到2025年4月 | 28.6825 |
個人賬戶 | 128869 |
2024年計發基數，2025暫用 | 8183 |
計發月數（因為60歲退休） | 139 |
這樣根據實際繳費指數算出全程平均繳費指數：
平均繳費指數=（1*11.4166+28.6125）/41=0.9763
先算出本人的指數化平均工資：
本人指數化月平均繳費工資=計發基數*本人的平均繳費指數
=8183*0.9763
=7989.06
帶入公式：
基礎養老金=（計發基數+ 本人指數化月平均繳費工資）÷2×個人累計繳費年限×1％
=（8183+7989.06）/2*41*1%
=3315.27
個人賬戶養老金=個人賬戶儲存額÷計發月數
=128869/139
=927.16
過渡養老金 = 本人指數化月平均繳費工資×視同繳費年限×1.3％
=7989.06*11.4166*1.3%
=1185.7
另外若有獨生子女，會有上一年退休職工的平均工資的5%增發，比如2024年全省退休的平均工資3000，則獨生子女增發150，這裡我們不做考慮。最後這位雲南職工的養老金合計：
基本養老金=基礎養老金+個人賬戶養老金+過渡養老金
=3315.27+927.16+1185.7
=5428.13
這個水平已經處於非常高的水平，這得益於雲南的計發基數超過8000。
總結一下雲南的養老金的計算方法：
- 雲南的養老金的計算並不複雜，採用一個計發基數，昆明並沒有單獨計發，可謂同甘共苦，不像有些省會城市單獨計發，拉低了全省的社平工資。
- 採用全程的繳費指數計算基礎養老金和過渡養老金。這點對於實際平均繳費指數低於1的人有好處，因為前期視同繳費期間的年指數1可以抬高加權後的平均指數，有利於中人的基礎養老金和過渡養老金，上面模擬的中人指數就被抬高了，（因為實際平均繳費指數是28.6825/29.5822=0.9696， 而加權平均後是0.9763，這會增多你的基礎養老金和過渡養老金。
- 雲南的過渡年限算到1995年的10月，中規中矩，不算太早，也不算太晚。
- 過渡係數取了國家規定的中間值1.3%， 這比很多省取1.2%要好。
- 雲南的計發基數處於全國的中游，未來有上升空間。
- 對於有獨生子女的退休職工，還有獨生子女的增發。
