上市后三年内业绩大变脸?监管紧盯“关键少数”提新要求

2024年05月15日22:21:21 财经 1565

企业上市后,业绩马上“大变脸”,这种现象正在被监管紧盯。

在5月15日全国投资者保护宣传日,证监会发布实施《监管规则适用指引—发行类第10号》,强化拟上市企业行为约束,切实保护投资者利益。指引明确,“关键少数”可以就出现上市后业绩大幅下滑的情形作出延长股份锁定期的承诺,强化“关键少数”与投资者共担风险的意识。

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指引要求,发行人在招股说明书刊登致投资者的声明,说清上市目的、建立现代企业制度以及融资必要性等基本情况,督促发行人牢固树立正确“上市观”。发行人按照前款规定所披露的信息应当真实、准确、完整,简明清晰、通俗易懂,避免格式化、模板化,不得使用市场推广和宣传用语,并与招股说明书披露的信息保持一致。发行人实际控制人或者董事长应当在声明中签字。

指引还明确,发行人上市后三年内业绩出现大幅下滑的,“关键少数”可作出延长股份锁定期的承诺。根据对业绩下滑情形相关承诺的信息披露要求,发行人的控股股东、实际控制人及其一致行动人根据相关规定,可以承诺出现发行人上市当年及之后第二年、第三年较上市前一年扣除非经常性损益后归母净利润下滑50%以上等情形的,延长其届时所持股份锁定期限。

证监会表示,上述承诺应当在招股说明书附件“(七)与投资者保护相关的承诺”部分予以披露,并在“重大事项提示”中提示投资者关注。前述主体就延长股份锁定期作出承诺的,应当客观评估内外部发展环境、研发投入情况及相关风险,并应当严格遵守承诺。

此外,发行人披露无控股股东、实际控制人的,第一大股东及其一致行动人比照前款执行。

来源:北京日报客户端

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