洗钱——琉璃厂高价割爱，当真以为了无痕迹

琉璃厂高价割爱，当真以为了无痕迹

许律师带您重新智趣看大明16王朝

企业经营之刑事犯罪篇012

——洗钱罪

02-01-012-C

大明社区

据说张择端《清明上河图》现世琉璃厂！这可是有道君皇帝瘦金体御笔并钤上鉴赏和收藏艺术品的双龙小印，偶像认证必是圣品。

感谢各位的鼓励与支持，鉴于【许许道来戏史说法】各法律系列已于今日头条与微信订阅号陆续发表，故请喜爱的粉丝自主关注【许许道来戏史说法】，其他亲友亦可于本人微信朋友圈中找到已发表的各期小品文。

※历史小知识

01.朱厚熜（1507～1567），朱见深（成化）之孙、朱祐樘（弘治）之侄、兴献王朱祐杬之子、朱厚照（正德）的堂弟，明朝第11位皇帝为明世宗，年号嘉靖，是明朝在位最久的皇帝达45年。早年开创了嘉靖中兴（新政）的局面，一生给自己封了3次道号依序为飞元真君、忠孝帝君、万寿帝君。

02.严嵩（1480～1566），字惟中，号勉庵、介溪、分宜等，江西袁州府分宜人，祖籍福建邵武，明代政治家、权臣专擅国政近15年之久。

03.徐阶（1503～1583），字子升，号少湖，一号存斋。松江府华亭县人。明代中期名臣，嘉靖后期至隆庆初年内阁首辅。

04.严世蕃（1513～1565），字德球，号东楼，小名庆儿，江西袁州府分宜人。明代大臣、嘉靖朝首辅严嵩之子，据传奸猾机辩，通晓时务，熟悉国典，且会揣摩上意，是而被称为嘉靖朝第一鬼才、小丞相、小阁老。

05.宋徽宗赵佶《醉落魄‧预赏景龙，追悼明节皇后》：无言哽噎，看灯记得年时节。行行指月行行说，愿月常圆，休要暂时缺。今年花市灯罗列，好灯争奈人心别。人前不敢分明说，不忍抬头，羞见旧时月。

※推荐电影

《肖申克的救赎》（中国香港翻译为月黑高飞、中国台湾翻译为刺激1995）【美国】（1994，142分钟）

根据斯蒂芬·埃德温·金1982年的中篇小说《肖申克的救赎》改编，主要讲述了男主角银行家安迪因枪杀妻子及其情人的罪名入狱后，与能为狱友走私各种违禁商品的埃利斯成为了朋友，安迪不动声色、步步为营地谋划自我拯救并最终成功越狱，重获自由的故事。其中述及包括通过投资理财等多种方法，帮监狱长把收入的黑钱变成白的洗钱手法。

【相关时空背景】

1.1990年12月

我国在 1989 年批准了《联合国禁毒公约》，根据公约的要求，全国人大常委会在 1990 年颁布了《关于禁毒的决定》（现已废止）。该决定是反洗钱刑事立法的雏形。

2.1997年10月

1997 年施行的新《刑法》中明确增设了洗钱罪这一罪名，规定了毒品犯罪、黑社会性质的组织犯罪、走私犯罪3种上游犯罪。

3.2001年12月

在 2001 年的《刑法修正案（三）》中增加了恐怖活动犯罪这一上游犯罪。

4.2006年06月

在2006 年的《刑法修正案（六）》中又增加了贪污贿赂犯罪、破坏金融管理秩序犯罪、金融诈骗犯罪，即现行的刑法规定了7种上游犯罪。我国刑法不仅规定了上游犯罪的种类，而且列举了几种洗钱手段并用“其他方式”涵盖了复杂多变的洗钱方式。

5.2007年01月

为了更具体专业地打击洗钱罪，我国于 2007年开始实行《反洗钱法》。

6.2009年11月

2009年最高人民法院出台了《最高人民法院关于审理洗钱等刑事案件具体应用法律若干问题的解释》（法释〔2009〕15号）进一步规范了司法机关对洗钱犯罪的打击与法律适用。

7.2021年03月

为了强化对洗钱罪的刑事打击效果，《刑法修正案（十一）》通过删除第191条关于客观行为方式中三个“协助”和“明知”等的术语，改变了洗钱罪只能由他犯构成的限制性框架，将自洗钱纳入洗钱罪的打击范围。这是立法层面的重大进步，突破了传统赃物罪的理论思路。在自洗钱入罪之后，洗钱罪的司法适用会发生“井喷式”增长，从根本上改善我国反洗钱司法效果薄弱的局面。同时，在该罪的罚金刑上，《刑法修正案（十一）》也取消限额罚金制。

【相关法律法规】

《刑法》第191条 【洗钱罪】

为掩饰、隐瞒毒品犯罪、黑社会性质的组织犯罪、恐怖活动犯罪、走私犯罪、贪污贿赂犯罪、破坏金融管理秩序犯罪、金融诈骗犯罪的所得及其产生的收益的来源和性质，有下列行为之一的，没收实施以上犯罪的所得及其产生的收益，处5年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处罚金；情节严重的，处5年以上10年以下有期徒刑，并处罚金：

（一）提供资金帐户的；

（二）将财产转换为现金、金融票据、有价证券的；

（三）通过转帐或者其他支付结算方式转移资金的；

（四）跨境转移资产的；

（五）以其他方法掩饰、隐瞒犯罪所得及其收益的来源和性质的。

单位犯前款罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，依照前款的规定处罚。”

《刑法修正案（十一）》修改前	《刑法修正案（十一）》修改后
明知是毒品犯罪、黑社会性质的组织犯罪、恐怖活动犯罪、走私犯罪、贪污贿赂犯罪、破坏金融管理秩序犯罪、金融诈骗犯罪的所得及其产生的收益，为掩饰、隐瞒其来源和性质，有下列行为之一的，没收实施以上犯罪的所得及其产生的收益，处5年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处洗钱数额百分之五以上百分之二十以下罚金；情节严重的，处5年以上10年以下有期徒刑，并处洗钱数额百分之五以上百分之二十以下罚金： 　　（一）提供资金账户的； 　　（二）协助将财产转换为现金、金融票据、有价证券的； 　　（三）通过转账或者其他结算方式协助资金转移的； 　　（四）协助将资金汇往境外的； 　　（五）以其他方法掩饰、隐瞒犯罪所得及其收益的来源和性质的。 　　单位犯前款罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，处五年以下有期徒刑或者拘役；情节严重的，处五年以上十年以下有期徒刑。	为掩饰、隐瞒毒品犯罪、黑社会性质的组织犯罪、恐怖活动犯罪、走私犯罪、贪污贿赂犯罪、破坏金融管理秩序犯罪、金融诈骗犯罪的所得及其产生的收益的来源和性质，有下列行为之一的，没收实施以上犯罪的所得及其产生的收益，处五年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处罚金；情节严重的，处5年以上10年以下有期徒刑，并处罚金： 　　 （一）提供资金帐户的； 　　（二）将财产转换为现金、金融票据、有价证券的； 　　（三）通过转帐或者其他支付结算方式转移资金的； 　　（四）跨境转移资产的； 　　（五）以其他方法掩饰、隐瞒犯罪所得及其收益的来源和性质的。 　　 单位犯前款罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，依照前款的规定处罚。

【涉及的法律知识】

※洗钱罪构成要件

1.本罪侵犯的是复杂客体，即既侵犯了金融秩序，又侵犯了社会经济管理秩序，还侵犯了国家正常的金融管理活动及外汇管理的相关规定。本罪的行为对象为毒品犯罪、黑社会性质的组织犯罪、恐怖活动犯罪、走私犯罪、贪污贿赂犯罪、破坏金融管理秩序犯罪、金融诈骗犯罪的违法所得及其收益。

2.本罪的客观方面表现为：

（1）提供资金账户：是指为犯罪人开设银行资金账户或者将现有的银行资金账户提供给犯罪人使用；

（2）将财产转为现金、金融票据、有价证券：既包括将实物转换为现金或金融票据，也包括将现金转换为金融票据或者将金融票据转换成现金，还包括将此种现金（如人民币）转换为彼种现金（如美元），将此种金融票据（如外国金融机构出具的票据）转换为彼种金融票据（如中国金融机构出具的票据）；

（3）通过转账或者其他支付结算方式转移资金；

（4）跨境转移资产；

（5）以其他方式掩饰、隐瞒犯罪的违法所得及其收益来源和性质：指其他掩饰、隐瞒犯罪的违法所得及其产生的收益的性质与来源的一切方法，如将犯罪所得投资于某种行业，用犯罪所得购买不动产等等。

3.本罪的犯罪主体是一般主体，包括年满16周岁、具有刑事责任能力的自然人。单位也可以构成本罪。

4.本罪在主观方面的表现为故意，即行为人明知自己的行为是在为犯罪违法所得掩饰、隐瞒其来源和性质、为利益而故意为之，并希望这种结果发生。

※认定“明知”

犯罪故意中“明知”的判断，应当结合被告人的认知能力，接触他人犯罪所得及其收益的情况，犯罪所得及其收益的种类、数额，犯罪所得及其收益的转换、转移方式以及被告人的供述等主、客观因素进行认定。

具有下列情形之一的，可以认定被告人明知系犯罪所得及其收益，但有证据证明确实不知道的除外：

（1）知道他人从事犯罪活动，协助转换或者转移财物的；

（2）没有正当理由，通过非法途径协助转换或者转移财物的；

（3）没有正当理由，以明显低于市场的价格收购财物的；

（4）没有正当理由，协助转换或者转移财物，收取明显高于市场的“手续费”的；

（5）没有正当理由，协助他人将巨额现金散存于多个银行账户或者在不同银行账户之间频繁划转的；

（6）协助近亲属或者其他关系密切的人转换或者转移与其职业或者财产状况明显不符的财物的；

（7）其他可以认定行为人明知的情形。

注意：被告人将洗钱罪的某一上游犯罪的犯罪所得及其收益误认为本罪其他上游犯罪范围内的其他犯罪所得及其收益的，属于具体的事实认识错误中的对象错误，不影响洗钱罪“明知”的认定。

※认定“以其他方法掩饰、隐瞒犯罪所得及其收益的来源和性质”

（1）通过典当、租赁、买卖、投资等方式，协助转移、转换犯罪所得及其收益的；

（2）通过与商场、饭店、娱乐场所等现金密集型场所的经营收入相混合的方式，协助转移、转换犯罪所得及其收益的；

（3）通过虚构交易、虚设债权债务、虚假担保、虚报收入等方式，协助将犯罪所得及其收益转换为“合法”财物的；

（4）通过买卖彩票、奖券等方式，协助转换犯罪所得及其收益的；

（5）通过赌博方式，协助将犯罪所得及其收益转换为赌博收益的；

（6）协助将犯罪所得及其收益携带、运输或者邮寄出入境的；

（7）通过前述规定以外的方式协助转移、转换犯罪所得及其收益的。

【典型案例】

柯某甲洗钱案

1.基本案情(节录)

2010年年底至2014年06月，被告人柯某甲明知其母亲倪某、父亲柯某乙（均另案处理）经济收入不高，仍以经营公司、投资等为由要求倪某提供资金，并由倪某通过柯某乙陆续将其运行“经济互助会”所得会款共计5,825,803元转交被告人柯某甲使用。期间，被告人柯某甲因经营亏损等原因归还1,118,000元后，无力归还余款。2014年07月至同年12月，被告人柯某甲明知倪某因维持“经济互助会”运行导致资金周转困难，仍继续多次向其要求提供资金，并由倪某通过柯某乙陆续将其运行“经济互助会”所得会款共计958,500元转交被告人柯某甲使用，后被告人柯某甲将上述款项用于偿还个人债务等。期间，被告人柯某甲仅归还会款145,000元。

2.裁判结果（节录）

关于被告人的辩护人提出的认为指控的第二节事实中被告人柯某甲洗钱的数额应为145,000元而非958,500元的意见，本院经审查后认为，被告人柯某甲将倪某、柯某乙等人汇入的上述款项958,500元用于偿还个人债务等，仍是为特定上游犯罪的犯罪所得进行掩饰、隐瞒其来源和性质的行为，相关洗钱数额的认定并非限于实际返还上游犯罪行为人的数额，辩护人提出的上述辩护意见，理由不足，不予采纳。

本院认为，被告人柯某甲明知是破坏金融管理秩序犯罪所得，仍以提供资金账户及通过投资等方式掩饰、隐瞒其来源和性质，其行为已构成了洗钱罪。公诉机关指控的罪名成立。鉴于被告人柯某甲案发后如实供述其罪行，予以从轻处罚。为严肃社会主义法制，根据本案被告人犯罪的事实、犯罪的性质、情节和对于社会的危害程度，依照《中华人民共和国刑法》第191条第1款、第67条第3款、《最高人民法院〈关于审理洗钱等刑事案件具体应用法律若干问题的解释〉》第1条、第2条之规定，判决被告人柯某甲犯洗钱罪，判处有期徒刑2年8个月，并处罚金人民币350,000元。被告人柯某甲实施洗钱犯罪的违法所得人民币5,521,303元，予以没收。

【案例来源】

【一审】（2016）浙0305刑初字17号（浙江省温州市洞头区人民法院）

【往期回顾】企业经营之刑事犯罪篇

编号	标题	知识点
001	十赌十骗、十赌十输	跨境赌博
002	欠饷： 企业经营不善重大预警	拒不支付劳动报酬罪
003	关于企业发票的那些事	虚开增值税专用发票罪
004	什么？这钱居然不能收？	非国家工作人员受贿罪
005	公司经营靠实力， 不靠“钞能力”	对非国家工作人员行贿罪
006	发财得靠自己，监守自盗心不安	职务侵占罪
007	想有借有还，奈何有心无力	挪用资金罪
008	兄弟想你了--无本赚钱风险高不可靠	高利转贷罪
009	天网恢恢疏而不漏	骗取贷款罪
010	据为己有不可期	贷款诈骗罪
011	拒绝高利诱惑	非法吸收公众存款罪

• 【往期回顾】企业经营之劳动和人力资源篇

编号	标题	知识点
001	今日参保缴费，明朝养老无忧	港澳台员工缴纳社保

• 【下期预告】企业经营之刑事犯罪篇

编号	标题	知识点
013	高压打私不手软，铁拳火焰护国门	走私罪

• 【许许道来戏史说法系列】

系列	主题	状况
家事法商系列	许律师带您重新智趣看满清12皇朝	已连载中
企业经营系列	许律师带您重新智趣看大明16皇朝	已连载中
知识产权系列	许律师带您重新智趣看大宋18皇朝	敬请期待
金融投资系列	许律师带您重新智趣看大唐20皇朝	敬请期待
生活常识系列	许律师带您重新智趣看大汉29皇朝	敬请期待
医疗健康系列	许律师带您重新智趣看诸子百家	敬请期待
环境保护系列	许律师带您重新智趣看希腊罗马	敬请期待