公务员如果提前一年退休和正常60岁退休领取的养老金有多少差距？

2014年10月，国家实施机关事业养老保险制度改革以后，其退休待遇由原先的主要跟职务级别挂钩，逐渐转为跟缴费年限和缴费基数挂钩。

如果晚退休一年，缴费年限便增加一年，也会确确实实地提高养老金待遇。至于如何提升，让我们依据浙江省机关事业单位基本养老金计算方法算一下。

首先看基础养老金，主要和退休上年度社会平均工资、本人的平均缴费指数、缴费年限三个因素相关。

本人的平均缴费指数等于（视同缴费年限乘以视同缴费指数＋实际缴费指数之和）÷缴费年限。

当年的缴费指数是缴费当年的月缴费基数之和÷上一年度社会平均工资，实际上相当于平均缴费档次。

假设能够提前退休，平均缴费指数是1.5，缴费年限是40年，很容易可以计算出基础养老金为50%的退休上年度社会平均工资。

如果正常退休，按照缴费指数1.6缴纳养老保险一年，实际上平均缴费指数变成了（1.5×40＋1.6）÷41。由于缴费年限又变成了41年，因此在养老金计算的时候，结果实际上变成了51.3%的社会平均工资。

实际上根据浮动结果推算，如果按照60%基数缴费，多缴费一年基础养老金可以多领取0.8%的退休上年度社会平均工资；如果按照100%基数缴费，多缴费一年，基础养老金可以多领取1%的退休上年度社会平均工资；如果是300%对应的基础养老金是2%的社平工资。

其实，社会平均工资每年也会在不停地变动的，除了去年比较特殊，我们的社会平均工资每年都会增长8%~10%以上。

假设当地的社会平均工资晚退休一年由7500元上调至8250元，而缴费档次是按照160%缴费的。这种情况下40年平均缴费指数1.5，基础养老金为3750元；41年，多按照160%基数缴费一年，基础养老金为4232.25元，一下子多出了482.25元。

第二，是个人账户养老金。

如果按照160%基数缴费，而社平工资是7500元的话，缴费基数是1.2万元每月。这种情况下，每月进入个人账户的钱数是960元，一年是11,520元。如果60岁退休，计发月数是139个月，个人账户养老金每月可以多领取82.88元。

而59岁退休的时候，计发月数实际上是145个月，如果说当时他个人账户有3万元，每月可以领取206元的个人账户养老金。

由于晚退休一年养老保险个人账户还会记账，假设记账利率是2020年的6.04%，计发月数也会变为139个月，个人账户养老金会变为228.86元。

因此，如果采取晚退休的方式，可以多领取105元的个人账户养老金。

第三，职业年金。职业年金形成的额度是个人账户养老金的1.5倍，但是记账利率略低一些，一般在4.5%左右。简单计算，差不多晚退休一年可以多领取每月150元的职业年金。

第四，过渡性养老金。假设视同缴费指数是1.5，过渡性系数为1.4%，视同缴费年限为34年，可以领取71.4%的社平工资。

其实，这种情况下只晚退休影响的只能是社会平均工资。由于社会平均工资增加了750元，能够形成的差额是535.5元。

以上四部分相加，养老金待遇差额居然能高达1270元左右。当然，由于上边的社会平均工资差额、缴费基数假设地很高，因此养老金待遇的差额也不小。

晚退休一年养老金能增加多少呢？一般来说按照各个地方的养老金调整公式，机关事业单位退休人员一般也就增长两三百元。总体增长幅度会低于养老金的平均增长幅度，2021年是4.5%。

所以，对于机关事业单位退休人员来说，如果想领取更高的养老金，很明显还是晚退休更划算。