今早看到一位云朵网民讨论“社保上的多缴多得原则”的短文，文章不长，但大部分观点都在误导大众：激发少数养老金偏低人群的不满情绪；误导在职人员少缴养老保险降低享受五险一金待遇水平。
本人这几年关注在职人员工资待遇和退休养老金的计算，对这一话题比较了解。所以在此逐一分析说明其主要错误，意在劝在职人员端正态度，想方设法积极缴纳养老金保险，提高自己享受五险一金待遇的水平，为自己的将来积累更多财富。
以下介绍本人观点，欢迎您看完本文了解我的观点后留言讨论，请不要一看到题目就暴跳如雷，更不要骂人，那无益于解决问题，更无益于您的身体健康。
我们都老了，请平心静气地说说您的看法吧。
一、现行的养老金计算方法，是基于保险性质计算的，是完全遵循“多缴多得”原则的
1、退休人员的个人账户养老金，完全以个人缴纳缴存的金额和利息计算
根据社保法的规定，个人根据本人的缴费基数8%缴纳的养老保险，全部计入个人养老保险账户，并以高于商业银行利率的专门记账利率计算利息。
退休时，以退休人员个人账户养老金储存余额和根据本人退休年龄确定的计发月数，计算个人账户养老金。多缴多得，少缴没有办法多得！
个人账户储存余额，具有银行存款一样的性质，其他任何人都无权、也无法占用！
如果退休人员退休后早于本人的计发月数去世，个人账户所储存的余额，由其家属继承。
如果退休人员生存的年限超过本人的计发月数，可以继续按原核定的数额领取，那时，所需费用由社保基金承担，到那时候，退休人员所领取的个人账户养老金，可以理解为是国家福利。
至于养老保险的缴费，请在职的朋友们注意：由于用人单位所缴纳的养老保险，与您的缴费基数是相同的，只是缴费比例不同！您缴您缴费基数的8%，单位缴您相同基数的16%！假定您每个月少缴纳100元养老保险，单位就给您少缴200元！假定您一分钱的养老保险都不缴，用人单位也就不用缴一分钱了。
还要补充一点：企业用人单位给职工缴纳养老保险，是可以从企业税中扣减的！企业用人单位给职工缴纳的养老保险，实际上也是国家的钱！如果用人单位不给职工缴这笔钱，企业税中就不能扣减。
2、退休人员的基础养老金，完全以与个人缴费基数相同但缴费比例不同的单位缴费支付
根据社保法的规定，用人单位根据个人缴纳养老保险基数的16%缴纳养老保险，缴费全部存入社保基金。用于退休人员退休时计算基础养老金。这部分资金是统筹的，有共济性，但不是上文作者所说的“多缴的人实际上是来多抢多占的”，而是缴费高的人、养老金高的人，为社保基金作了部分贡献；缴费低的人，养老金低的人，多占用了部分社保基金！
这从基础养老金计算公式中可以证明：
我以江苏近9000元的计发基数为例，按缴费40年工龄计算，个人缴费指数0.6的退休人员，计发指数经(1+0.6)÷2=0.8平均后，要占用基金池0.2的资金，占用金额为每个月9000×0.2×40×0.01=720元。
请看用原始缴费指数0.6计算他的基础养老金，应该是:
9000×0.6×40×0.01=2160元；
而现行的养老金计算公式实际是:
=计发基数×(1+本人平均缴费指数)÷2×累计缴费年限×缴费每满1年发给比例
=9000×(1+0.6)÷2×40×1%
=9000×1.6÷2×40×1%
=9000×0.8×40×0.01
=2880元
以上是机关事业单位退休人员的基础养老金计算公式，企业退休人员的计算公式是：
=(计发基数+本人指数化月平均工资)÷2×累计缴费年限×缴费每满1年发给比例
=(9000+9000×0.6)÷2×40×1%
=(9000+5400)÷2×40×1%
=14400÷2×40×1%
=2880元
读者朋友们请看：养老金低的低缴费人员，多占养老基金
=2880-2160=720元，与上述分析一致。
我们再来看一位养老金高、缴费指数高的人是什么情况
这位退休人员的缴费指数是2.1481，他的基础养老金
=计发基数×(1+本人平均缴费指数)÷2×累计缴费年限×缴费每满1年发给比例
=8880×(1+2.1481)÷2×41.92×1%
=8880×3.1481÷2×41.92×1%
=8880×1.57405×41.92×0.01
≈5859.394
≈5859.39元
以上是机关事业单位退休人员的基础养老金计算公式，企业退休人员的计算公式是：
=(计发基数+本人指数化月平均工资)÷2×累计缴费年限×缴费每满1年发给比例
=(8880+8880×2.1481)÷2×41.92×1%
=(8880+19075.128)÷2×41.92×1%
≈(8880+19075.13)÷2×41.92×1%
=27955.13÷2×41.92×1%
≈5859.395
≈5859.4元
读者朋友们请看：企业和机关事业退休人员的基础养老金计算公式样式不同，但结果是相同的。本例基础养老金相差的1分钱，是计算本人指数化月平均工资时四舍五入进位了一点点，基础养老金时又碰巧进位了一点点，多了一次进位造成的误差。
我们再来看看，如果以这位退休人员原始的缴费指数2.1481，不共济计算基础养老金的情况：
基础养老金
=8880×2.1481×41.92×1%
≈7996.29元
这个数据，比社保部门核定的基础养老金多
=7996.29-5859.4
=2136.89元
也就是说：缴费指数高的、养老金高的退休人员，给社保基金留下了2136.89元。
与缴费0.6的退休人员，多占用社保基金720元相比，到底谁对社保基金贡献大！
但请在职的朋友们注意：
您千万不要误以为您缴费多吃亏了！
事实上，这只是以您的名义、按您的缴费基数单位以16%的比例缴纳的费用，是用来共济的。
您个人多缴的费用，都存在您的个人账户中了，都给您计发个人账户养老金了。
多缴多得的实例1：
多缴多得的实例2：
少缴少得的实例1：
3、再来讨论过渡性养老金
过渡性养老金，是国家对工作人员在养老保险制度改革前的工龄的补偿。过渡性养老金所需要的费用，是国家承担的，与退休人员本人的关系，只限定于视同缴费指数，与实际缴费毫无关系。
至于机关事业单位退休人员的视同缴费年限长，企业退休人员的视同缴费年限短，那也只是为了应对实际缴费的情况：2025年退休的机关事业单位退休人员，实际缴费年限只有10年多一点，个人账户养老金比较少，所以国家补充得多一些；2025年退休的企业退休人员，实际缴费年限已近30年，个人账户积累的储存额比较多，个人账户养老金比较多，所以国家补充得少一些；但企业养老保险制度改革初期，那时退休的企业人员，国家对其过渡性养老金的补充也是很多的。
读者朋友们可以看看上述实例退休人员，他实际缴费28年零8个月，个人账户储存余额达404976.41元。他个人缴纳的金额，都用来计算他的个人账户养老金了，别人是无法占用的。
4、讨论一下国家累计投入的社保基金的近10万亿元
云朵先生说：国家累计投入近10万亿到社保基金中，但企退人员，下岗，灵活就业人员的养老金，仍然只能维持最基本的生活，企退人员，下岗，灵活就业人员丝毫体察不到国家对退休人员的关怀。
云朵先生不知道的是：国家转移支付到社保基金的这近10万亿，基本上都注入到企业社保基金池中了。主要用于补充低缴费指数、低养老金人员所占用的社保基金。
机关事业退休人员，由于缴费指数大都高于1，经指数平均后计发基础养老金时，多数都给社保基金留下了部分，机关事业社保基金处于略有盈余的状态。国家又规定：机关事业社保基金与企业社保基金严格分别管理，严禁互相挪用。所以机关事业退休人员养老金的高低，与企业社保基金没有任何关系。
5、机关事业单位给工作人员缴费的合法性
机关事业单位中的工作人员，是为国家、社会、民族服务的，这些工作人员的用人单位可以理解为是国家。即是国家雇佣了这些工作人员，由国家作为缴费单位给这些工作人员缴纳应该承担的养老保险费用，是完全应该的。既符合规定，那也就是合理的。
我们国家机关事业单位的养老保险制度，是借用企业养老保险制度的成功经验制订的。我们国家的企业养老保险制度是借用国外的成功经验、结合我们国家的实际编制的。这些都可以理解为与国际社会的接轨。
6、至于国外养老金的是如何计算的？
作者观点：国外的养老保险制度也不一定就比中国的好。
国外的企业养老保险，一般是由保险公司承担的。企业职工的退休养老金一经保险公司核准，多年都不会改变！这与我们国家是有根本区别的，远远没有我们国家连续20年给企业退休人员调整增加养老金好。
国外的公务员退休养老金一般也是由国家负担的。
如美国总统退职后，国家要发给前总统每年约20至40万美元的养老金，还要负担每位前总统每年近10万美元的其他零散费用，还要负担每位总统每年约100万美元的安保费用。
再如德国前总理施罗德，每次出行开着他的桑塔那，后面跟着四、五辆奔驰，那些费用也都是国家负担的！
施罗德先生连好车都买不起，更无法支付那些安保人员的费用！
作者啰啰嗦嗦了那么多，本意只是想对已经退休的朋友们说：现行的养老保险制度核准养老金时，基本没有福利性，是完全的保险性质；退休以后再增加的养老金，那才是国家福利；
作者啰啰嗦嗦了那么多，本意只是想对在职人员说：多缴多得是现行养老保险制度的根本原则，是现实生活的潮流。在职时多缴存养老保险，一可以为自己的未来多积攒财富；二可以享受更高水平的五险一金待遇；三是顺应社会发展的现实。多缴养老保险，利国利已，有百利而无一害。
朋友们读到这里，完全了解了我的个人观点，敬请您不吝留言，批评指正一二。
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