【导读】香港投资推广署家族办公室环球总裁方展光，详解打造全球家办之都具体举措
中国基金报记者 吴娟娟
2023年3月24日，香港政府发布“有关香港发展家族办公室业务的政策宣言”，吸引全球家族办公室落户香港。近期，香港特区政府财政司司长陈茂波在介绍特区政府《2024—2025财政预算案》时表示，截至目前，香港投资推广署已协助超过160家家族办公室在港设立或扩展业务。
日前，香港投资推广署家族办公室环球总裁方展光在接受中国基金报独家采访时表示，家办的核心在于“传承”。香港以开放的姿态迎接全球的“老钱”和“新钱”。截至目前，香港吸引了不少来自加拿大、德国、瑞士、澳大利亚、西班牙、美国和英国等“老钱”地区的家族办公室。下一步，香港将进一步吸引东盟和中东等地的家族来港开设家办。
方展光，来源：香港投资推广署
香港的成功家族展示了“传承”的内涵
传承是家办的 “生命力”。方展光介绍道，香港拥有众多百年家族企业，如利希慎家族、李佩材家族等，他们的发展历程和传承经验提供了借鉴。香港的法治环境、税收政策和人才优势，为家族办公室发展提供了良好的基础设施。
方展光认为，诸如“洛克菲勒”等家族近两百年长盛不衰，不仅创造了巨额财富，而且通过慈善事业推动了美国社会发展。过去100年，华人在世界各地崭露头角，部分家族已传承三代、四代。过去40年，中国改革开放造富了一批企业家。对于这些企业家来说，家族传承成为了亟待解决的问题。
香港作为中国唯一的离岸国际金融中心，肩负着融通全球资本和助力中国企业出海的使命。致力于成为全球家办之都，香港既重视“老钱”，也重视 “新钱”；既重视“海外”，也重视“内地”。
“我们希望助力新能源、新技术、人工智能等新兴企业站上全球舞台，服务中国企业家，助力其国际化。将中国和亚洲企业与全球投资者联系起来，促进全球投融资发展。”方展光说。
方展光指出，财富的传承之外，家族还需传承文化、价值观和精神财富。香港政府致力于打造完善的家族办公室生态系统，为家族提供全方位的服务和支持，包括财富管理、法律咨询、税务筹划、慈善事业等。2023年11月，香港财富传承学院成立，邀请全球家族办公室专家和学者分享经验和知识，为家族成员提供专业培训和教育，帮助他们管理家族财富和传承家族文化。
政策组合拳推动全球家办落户
如何吸引全球的家族落户香港？香港给出了具吸引力的条件。首先，将开设家办的门槛降低。其次，给出具吸引力的税收优惠条件。
方展光介绍，在香港开设单一家办一般需具备三项条件。家族办公室需由单一家族控制，且家族成员持有95%以上的资产。家族办公室需管理不少于2.4亿港元的资产。家族办公室需雇佣至少两名全职员工，可以是家庭成员或家族指定的专家。家族办公室需每年投入不少于200万港元的运营支出。
香港对家办的税务优惠具有吸引力。例如，家族办公室可豁免利得税，即无需缴纳企业所得税。再如，税收可享受宽泛的免税范围涵盖家族办公室的多种收入。此外，家族办公室可自由配置全球资产，不一定需要把所有资产转移到香港。
零税率优惠是实实在在的优惠，为家族财富增值提供了更多空间。而家族办公室可自由配置全球资产，无需受限于本地市场，有助于实现优异的投资回报。例如，家族办公室可根据全球市场情况和自身投资策略，灵活配置不同地区的资产。香港的税务政策稳定，为家族办公室提供了可预期的发展环境，降低了税务风险。例如，香港特区政府曾承诺，将维持低税制环境，并确保税制简单、透明和可预测。
记者获悉，新加坡也对家族办公室提供税收优惠，但与香港相比存在一些差异。新加坡对家族办公室的免税门槛较高，需要满足更严格的条件才能享受免税待遇。新加坡对家族办公室的资产配置有一定的限制，需要将部分资产配置在新加坡本地。例如，新加坡要求家族办公室将至少10%的资产投资于新加坡本地基金，而香港则没有此类限制。此外，香港欢迎已在新加坡开设家办的家族来香港开设家办，享受香港家办的优惠条件。
优惠的税务政策吸引越来越多的国际家族在香港设立家族办公室，为香港带来了资金和人才。香港金融发展局2020年的一份研究报告显示，新设的家族办公室若落户香港，每年可为本地产生6亿美元的额外商业开支，以及创造多个专业职位，例如风险管理、法律和会计服务等。家族办公室的投资活动为香港经济发展注入了活力，创造了更多就业机会。
进一步吸引东盟、中东等全球各地家办
香港打造全球家族办公室之都，致力于成为中东富豪在亚洲成立家族办公室的首选地。根据swf institute的数据，全球十大主权基金中，有四家来自中东地区。截至目前，中东地区主权基金总规模已达4万亿美元，预计到2030年，中东地区主权基金总规模将突破10万亿美元。
部分中东家族已在香港开设家办。不过，方展光表示，吸引中东资金、东盟资金方面仍有空间。他表示未来会加强推介，有信心在2025年底前吸引不少于200家家族办公室来港。
吸引东盟家族落户是香港的重要目标之一。东盟是中国的重要贸易伙伴，与中国贸易往来密切。在已经建立贸易联系的前提下，企业家在香港开设家办顺理成章。相较全球其他地区，香港拥有可便捷触达内地、先进金融科技软件、特专人才、低税制、资金自由流通等优势。
从2023年家办被写入了政策宣言之后，方展光坦言，香港经过了一番摸索。“我加入香港政府时，正值疫情尾声，我的同事们全力推广香港的金融中心地位。”方展光认为，家族办公室不应仅仅定位于资产管理和财务管理，更应着眼于家族企业信念和教育的传承。他认为传承是家族的生命力，香港成功的家族可作为东南亚、中东、中国内地家族的借鉴。这些成功家族具象地展现了香港在企业家传承方面所具备的土壤、制度和文化。
下一步，香港需如何推进家办事业发展？方展光认为，首先，香港要更积极地推介，持续提升国际形象。香港需要更积极主动展现自身优势，吸引全球人士来了解真实的香港。其次，吸引更多人在港定居。日前，两名英国顶尖台球选手已落户香港。第三，更好地整合资源，令香港的慈善事业发挥更大作用。
方展光最后表示，2024年，香港投资推广署家办部门进行了260多场会面（活动）。未来其与团队将更积极与专业机构沟通，更好地介绍香港的优势。数量之外，方展光表示更关注家族办公室的质量。
编辑：江右
校对：乔伊
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