如何做預算是一個比較複雜的問題，包括預算的管理機構設置，時間安排，人員分工，預算內容形式等。而且做預算會涉及到企業里的大大小小各個部門，每個部門都要配合公司去做財務預算，這並不是一個人的事情。預算做得好，成本就能控制下來，也可以減少不必要的浪費，年底分紅就多一點。預算要是做得不好，成本就會高，各項支出就會多起來，嚴重的話會影響公司的正常運營。所以每個企業都需要一份科學和智能的財務預算表，以便通過數據對企業進行更好的管理。
那麼財務預算表應該怎麼做呢？如果EXCEL做傳統的財務預算報表，一般都是下面圖例這樣的形式。但是這樣的財務預算報表有一個缺點，就是只能做靜態報表，比如年度是一個表，季度是另一個表，每個月的又要用其他的表格，所有數據很難同時安排在同一個頁面里，只能在EXCEL里用很多個sheet去單獨記錄數據，無疑為做報表和看報表的人增加了許多的不便。
如果要解決這個問題，建議用動態的效果去實現，下面我在Smartbi大數據分析工具上對財務預算報表進行模擬，教大家如果用動態數據去做財務報表。一份完整的財務報表至少要包含以下幾個方面的內容：預算與實際達成的對比、月度達成情況、季度達成情況、月度損益、收入類別、費用類別，我會根據這幾個脈絡去給大家講解財務預算報表應該怎麼做。
1、預算與實際比較
做預算是企業每個財年開始之前必然要去做的事情，是企業經營預算的重要組成部分，企業在下一年的經營策略做的好不好，通常與預算有很大的關係。預算分為收入預算和費用支出預算兩項，收入預算包括產品銷售、財政撥款、貸款等收入，指的是進來的錢；費用支出預算包括租金、廣告、原材料等支出，指的是出去的錢。例如下圖就是在智分析上模擬出來的一個財務預算報表，上面是一個動態篩選項，可以篩選年份和月份，下面是收入類別、費用類別，只要根據預算和實際達成數據進行對比，就能算出預算達成率。
2、預算執行月度報告
一般來說，企業做預算都會先預估一個整年的數字，然後把這個數字平攤在每個月里，再根據實際的完成結果算出預算的實際達成率，最後根據這個數據去評估企業的運營是否正常。所以每個月的達成進度也是每個企業管理者都需要看到的信息，這樣做的好處就是可以隨時根據數據對經營策略進行微調，因為商場上的信息瞬息萬變，預算做好之後並不是一成不變的。
3、預算執行季度報告
有了月度預算達成率之後，當然也要有季度的預算達成率，很多企業都會定期舉行季度會議，主要是對上一季度的工作進行總結，並對下一個季度的工作開展進行策略上的調整。
4、月度損益
損益是非常重要的一個指標，損益亦稱財務成果，關乎企業的利潤或虧損，是企業運營結果的直接體現。其結算公式就是用收入金額減去費用金額。用圖表進行展示的話，要先有一個全年整體的損益情況，還要有每個月份的損益情況，這裡的月份篩選也建議用動態效果進行展示，如下圖所示。
5、收入類別
上面展示的是宏觀上的數據，如果需要對明細數據進行下鑽，看到每個類別具體的預算達成情況，則需要用一個新的頁面對數據進行展示，除了年份和月份可以用篩選項之外，還可以增加一個指標名稱，可以篩選具體的收入項去觀察它每一個月份收入預算與收入達成情況，以下柱形圖黑色部分表示預算，綠色部分表示實際達成情況。
6、費用類別
這裡和上面的收入類別一樣，可以根據指標項去篩選每個費用支出的類別，然後觀察它每一個月份費用預算與費用達成情況，柱形圖黑色部分表示預算，紅色部分表示實際達成情況。
一份好的財務報表要具有三個功能，就是信息、成本和管理。第一個，信息功能，就是以數字的形式詳盡地記錄企業的經營結果，例如每年、每月、每個季度、每個費用類別具體的收入以及支出情況。第二個成本功能，做預算的核心價值就是通過科學的方法控制成本，減少浪費，以獲取更高的利潤。第三個功能就是管理功能，管理者可以根據財務報表去觀察經營狀況，不斷改進經營策略，加強內部管理和監督。以上這個財務預算模板無疑是具備了這三個功能，大家可以在Smartbi大數據分析工具上使用，相信會讓你的效率更高，企業管理也會變得更加智能。
