編者按： 證監會《關於加快推進公募基金行業高質量發展的意見》指出，需持續強化合規風控能力，督促基金管理人持續強化投研內控建設，規範證券出入庫管理，有效發揮研究、交易、風控、合規、監察等各環節的監督制衡作用。
隨着公募基金四季報披露完成，麵包財經將分批透視主要基金公司投研內控建設合規性。本篇案例為大成基金。
公開信息顯示，大成基金旗下7隻產品2023年四季度末重倉持有遠興能源超過2億股。
研究顯示，遠興能源曾於2023年8月因存在披露違規行為，被內蒙古證監局釆取出具警示函的監管措施。根據滬深交易所披露的2022-2023年度信息披露評價結果，遠興能源的信披評級被降級為C。
2024年1月，遠興能源公告擬計提預計負債9.64億元。2023年前三季度，遠興能源歸母凈利潤同比下降35.78%。
多隻產品重倉持股信披違規、業績承壓的公司股票，大成基金內控是否合規？
大成基金：旗下7隻產品重倉持有遠興能源超過2億股
2023年四季度末，大成基金是遠興能源的最大公募基金持有人之一。
根據相關基金產品四季報，大成基金旗下7隻產品持有遠興能源超過2億股，占遠興能源流通A股的比例超過6%。
其中，大成新銳產業混合持股較多，四季度末持有遠興能源8398.75萬股，是該基金的第四大重倉股。
遠興能源：信披違規被出具警示函，信披考評遭降級
研究顯示，遠興能源曾於2023年8月公告收到內蒙古證監局行政監管措施決定書。
行政監管措施決定書顯示，經查，公司存在以下信息披露違規行為：“2021 年 1 月，烏審旗國有資產投資經營有限責任公司提起對公司參股子公司烏審旗蒙大礦業有限責任公司補繳探礦權轉讓價款的訴訟，該訴訟屬於《上市公司信息披露管理辦法》第二十二條第二款第（一）項所述需及時披露事項，但公司遲至 2022 年 4 月 12 日才對該訴訟的一審判決結果作出披露，期間既未以臨時公告形式披露訴訟進展，亦未在相關定期報告中提及該訴訟。”
近期，滬深交易所分別披露了2022-2023年度信息披露評價結果。根據評價規則，評價結果分為A、B、C、D四檔，分別代表信息披露工作優秀、良好、合格、不合格。
遠興能源的信披評價結果由前一年的B降為C。
遠興能源擬計提預計負債9.64億元，業績增長承壓
2024年1月10日，遠興能源發布關於計提預計負債的公告。
公告顯示：“公司 2009 年 12 月與上海證大投資發展有限公司（以下簡稱上海證大）及中國中煤能源股份有限公司(以下簡稱中煤能源)簽訂的《股權轉讓暨增資擴股協議》 存在潛在賠付風險，為客觀、公允反映公司 2023 年度財務狀況和經營成果，根據《企業會計準則》及公司會計政策等相關規定，公司擬計提預計負債共計人民幣 96,400 萬元。”
遠興能源表示，“上述預計負債的計提預計影響公司 2023 年度非經常性損益及歸屬母公司凈利潤 96,400 萬元，具體以公司 2023 年度審計報告為準。”
遠興能源披露的2023年三季報顯示，公司2023年前三季度營收同比下降3.79%、歸母凈利潤同比下降35.78%。
《公開募集證券投資基金管理人監督管理辦法》規定，公募基金管理人應當按照中國證監會的規定，建立覆蓋全面、科學合理、控制嚴密、運行高效的內部控制機制和風險管理制度，對公募基金管理等業務實行集中統一管理，建立人員、業務、場地等方面的防火牆機制，保持經營運作合法、合規，保持內部控制健全、有效。
大成基金管理有限公司成立於1999年，是中國首批“老十家”基金公司之一。公開披露的信息顯示，大成基金董事長為吳慶斌，總經理為譚曉岡，督察長為段皓靜。
重倉持股信披違規被罰，業績承壓的公司股票，大成基金董事長、總經理以及督察長等責任人是否應給予更多關注？公司合規風控是否存在漏洞？
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