增值稅發票綜合服務平台常見問題解答

增值稅發票綜合服務平台常見問題解答

1.為什麼綜合服務平台登錄不了？

答：建議使用IE8及以上版本瀏覽器，支持谷歌、火狐瀏覽器。進入網站點擊"環境檢測"看缺了什麼再進行下載安裝相應的。

2.小規模納稅人能否登錄綜合服務平台？

答：可以，但是與一般納稅人不同，小規模可進行進項發票查詢、稅務事項通知書、成品油消費稅管理（僅成品油企業）、發票下載和檔案信息維護的操作，不可進行相關發票勾選操作。

2.操作界面有沒有什麼變化？

（1）首頁工作台的有更新，顯示為一個點擊月份切換的大日曆，簡潔美觀，便於操作。如圖所示：

（2）導航欄有變更，將原來的以勾選、批量勾選、確認為主體進行分類，修改為以抵扣、退稅、代辦退稅為主題分類，更加清晰明確相對應的操作。

4.抵扣勾選有沒有變化？

答：有變化。

一是抵扣勾選中取消了確認勾選，改為在勾選統計中的確認簽名。

二是原確認勾選後無法撤銷修改，現在用戶可以在未提交申報期間對已勾選並確認簽名的發票數據進行整體撤銷。

三是增加了不抵扣勾選和逾期發票抵扣申請與勾選的功能以及出口轉內銷發票勾選。

5.增值稅發票綜合服務平台中的"確認簽名"指什麼？

"確認簽名"是指在平台中對當期申請抵扣的發票數據進行確認。納稅人申報期內需進入抵扣勾選統計界面進行簽名確認，方可進行當期的抵扣申報工作，經"確認簽名"確認後當前統計表將作為申報抵扣的依據。

6.使用增值稅發票綜合服務平台勾選錯誤還可撤銷統計重新進行確認？

答：是的，但是需要滿足以下條件：

（1）當前申報期內還未進行申報，或者還未繳款可以進行作廢；

（2）撤銷統計的同時會撤銷簽名，即統計狀態變為"未統計"，如需重新確認簽名需重新進行申請統計操作，請關注統計狀態。

7.只有在綜合服務平台勾選的發票才需要進行確認簽名嗎？

答：除在平台進行勾選的發票，通過掃描認證（大廳掃描、網絡掃描）的發票也需要進行確認簽名。

8.掃描認證的發票怎樣"確認簽名"？

答：（1）通過"自助辦稅終端和掃描認證儀"認證的發票，"勾選平台"默認勾選為抵扣用途，需要選擇工具欄抵扣勾選--抵扣勾選統計，在彈出的頁面右方點擊"確認簽名"按鈕即可。

（2）點擊"確認簽名"按鈕後，系統會彈出提示信息對話框，"是否確認，確認後當前統計報表將作為申報的依據"，點擊提示信息對話框中"確定"按鈕。系統會要求用戶再次輸入證書密碼（需要插盤）進行用戶身份的再次確認。

（3）輸入正確的證書密碼，會彈出"確認成功"提示框，點擊"確定"按鈕即可。

9.增值稅發票綜合服務平台"確認簽名"怎麼顯示灰色？

答："確認簽名"功能僅在申報期內開放，確認簽名和撤銷統計支持多次操作。如因註銷稅務登記，需要提前申報抵扣的，可只用"註銷勾選"功能提前進行確認簽名。

10.增值稅發票綜合服務平台中怎麼找不到"確認簽名"的按鈕？

答：找不到"確認簽名"按鈕，有兩種情況：

情況1：如果已經做過"確認簽名"，需要先點擊"撤銷統計"按鈕，重新點"申請統計"，統計完成後才會出現"確認簽名"按鈕。

情況2：如果沒有統計過，先做"申請統計"統計完成後才能看到"確認簽名"按鈕。

注意："確認簽名"功能僅在申報期內開放，請務必在征期內、申報前進行確認！

11.增值稅發票綜合服務平台如何打印抵扣統計明細表？

答：點擊抵扣勾選-抵扣勾選統計，依次點擊申請統計--統計完成--確認簽名（此處需在此輸入密碼，這裡密碼和登錄界面密碼一致）完成發票勾選操作。

確認簽名成功後，下方就可以查詢和下載明細表。

備註：申請統計一般需5分鐘以上，只做申請統計未做確認簽名的情況下，只能看到匯總數據，不顯示發票明細，需要等到下月征期內確認簽名後再查看。

12.為什麼這個月進行申報時無法獲取部分進項？

答：綜合服務平台默認納稅人10月勾選的發票狀態為未勾選，所以11月征期進行申報前，需先勾選這部分發票。

13.發票查詢功能改為進項發票查詢，並增加兩個模塊：出口轉內銷查詢模塊和未到勾選日期發票查詢模塊。

14.新增"查看發票明細"功能。

在抵扣勾選、退稅勾選、代辦退稅勾選的查詢功能中新添加了一項"查看發票明細"功能，用戶可在此功能中查看對應發票的數據流轉的全部流程；

15.發票下載功能有什麼用？

答：企業可通過發票下載功能，根據業務需要自行申請並下載本企業開具的和取得的增值稅發票，本功能模塊包含發票下載、發票查詢等功能。但有幾點需要注意：

（1）同一個開票月份的每一類發票每24小時申請下載請求不超過1次；

（2）當前開票月份的每一類發票最多申請5次發票下載，歷史開票月份的每一類發票每30天可申請一次發票下載；

（3）提交的申請會在24小時內被處理；

（4）可以下載7天內申請且處理完成的發票。

16. 發票勾選的"可更改有效稅額"功能，實際操作中存在很多情況，如發票金額多開等，企業一般是先整張認證後，再做進項稅額轉出，這樣賬務清晰明了。有"可更改有效稅額"功能後，是否意味着企業只需抵扣該抵扣金額，不用再多一步進項稅額轉出？

答：選擇勾選的發票後，系統會將有效稅額轉變為可編輯狀態，系統默認的有效稅額為發票稅額，納稅人可修改並輸入實際發生的有效稅額，輸入的有效稅額大於零但小於或等於發票稅額。但要注意該張發票的剩餘稅額（稅額-有效稅額）不支持再次勾選。有"可更改有效稅額"功能後，納稅人只需抵扣輸入的實際發生的有效稅額，不用再做進項稅額轉出。有其它規定的除外。