【提示：只作记忆，不为荐股】
明阳于近日对上交所 2022 年年度报告的信息披露监管工作函进行了详细回复，监管工作函提出的6个问题是：
1.关于经营情况。
2.关于应收账款。
3.关于货币资金。
4.关于募投项目。
5.关于经营性现金流。
6.关于管理费用。
走势图
今天就货币资金进行简析，希望得到一点启示。
工作函就货币资金提出的问题是：
1、货币资金的存放主体、存放地点、存放类型、期限、利率水 平，分析说明利息收入与货币资金规模的匹配性；
2、说明报告期内大额存单金额大幅上升的原因及合理性，核实是否存在为其他方提供存单质押融资的情形；
3、说明除年报披露的货币资金受限情况外，是否存在其他受限情形，是否存在与控股股东及其关联方联合或共管账户的情况，是否存在资金被其他方实际使用，或为其他方进行担保等情况。
2022年末，明阳智能帐面货币资金111.57亿元， 其中大额存单56.18亿元，报告期末大额存单62.48亿元，同比增加95%。
银行存款：
1.本公司 87.04亿元；
2.子公司 24.53亿元；
资金主要是存放在国有大型商业银行、全国性股份制商业银行、地方性商业银行。
简析：
一是公司不差钱：
明阳期末货币资金111.57亿元，同比140.7亿元，减少29.13亿元，比2020、2021年都呈减少趋势。
而大额存单62.48亿元，占货币资金111.57亿元的56.00%。
二、资金存放安全：
1.国有银行：主要存放在国有大型商业银行，如工、农、中、建、交五大行，金额62.69亿元，占比56.19%；
2.全国性股份制商业银行41.76亿元，占比37.43%；
3.地方性商业银行5.75亿元，占比5.15%；
4.股票账户 1.38亿元。
三、存单抵押风险少：
截至年末，为本公司取得贷款而质押的大额存单 2.59亿元，占比2.32%，不存在为其他方提供大额存单质押融资的情形。
四、资金是否被挪用：
2022年末公司货币资金111.57亿元，其中：存放于明阳智能87.04亿元，存放于子公司24.53亿元。
存放于子公司的24.53亿元，是明阳集团的子公司，还是明阳智能的子公司，如果是明阳集团的子公司，就有资金被挪用之嫌。
总之，在货币资金管理上，管控到位，风险较小。
此外，明阳股权质押比例不高，只有11.91%，风险可控。
（不为他人做嫁衣，只为自己添衣裳，个人操作记忆，不作投资参考）
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