云南企业养老金的计算方法
云南省养老金的计算相对比较简单，任何人都可以理解，本文用简单的说明让你明白如何计算在滇退休的养老金。
我们国家统一的养老保险政策是统账结合，就是国家统筹和个人账户相结合的原则。企业每个月都按照规定给每个职工缴纳16%的企业平均工资的养老金作为统筹基金，而企业职工每个月都要在工资中缴纳8%的养老保险，这笔钱就是个人账户的。前者形成基础养老金，后者就是个人账户养老金。未来的13年后，全国都是这种养老金的计发方式。
由于1996年左右，国家才开始现行的养老保险政策，因此在此之前的退休人员，还会有一笔过渡养老金，这部分人叫中人。估计在2038之后过渡养老金的过渡期完全结束，因为这批中人会全部退休，只剩下新人，就是在1996年后退休的人。
下面我们给出三种退休金的计算公式：
基础养老金=（参保人员退休时上一年度全省在岗职工月平均工资+ 本人指数化月平均缴费工资）÷2×个人累计缴费年限×1％
个人账户养老金=个人账户储存额÷计发月数
过渡养老金 = 本人指数化月平均缴费工资×建立基本养老保险个人账户前的视同缴费年限×1.3％。
现在上一年度全省在岗职工月平均工资在公式中一般都写作计发基数。
上面的公式出现了几个概念，现在解释如下：
- 全省在岗职工的月平均工资
这个是每年由统计部门公布的上一年的全口径的社平工资，往往会用它作为缴费基准，在公式里由于是用于计算养老金中的基础部分，又称作计发基数，同样条件今年退休比去年退休的人的工资高，就是这个参数引起的，因为它每年都在增长。
- 本人指数化月平均缴费工资
这个指标是衡量退休时你的平均工资与全省的大小比较，它的算法是：
本人指数化月平均缴费工资=参保人员退休时上一年全省在岗职工平均工资x本人平均缴费工资的指数
- 本人平均缴费工资指数
这个参数是区别每个人所在企业的好坏，个人缴费的多少的重要参数。它的算法是用你的当年缴费基数除以上一年的全省在岗职工的平均工资，然后取历年指数的算数平均值，对于实际缴费的平均指数，其计算公式是：
实际缴费指数=（a1/B0+a2/B1+………+an/Bn-1）/n
这里a1, a2,….an分别是实际缴费的第一年，第二年到退休的当年第n年个人的缴费基数， B0, B1 到Bn-1, 分别是开始缴费的前一年到退休的前一年的全省社平工资， n是缴费年限。
如果你是个新人，就是在统账结合之后参加工作， 你用的指数就是这个实际缴费指数。
由于云南省用的是全程指数，这个指数需要修正，下面会谈到。
计算上面的指数所需的个人缴费基数可以登录社保局网站，查到个人历年的缴费基数，然后查到历年云南的全省社平工资，就可以计算出来。
若是灵活就业者，自己的平均缴费工资指数往往就是自己的缴费档位。
- 个人累计缴费年限
这是一个类似工龄的的数值，如果一个人中间完全没有断缴过养老保险，也没有中断过工作，就是全部工龄。但是早期在未实现统账结合之前参加工作的人，云南是在1995年10月前，虽然都没有缴费，但被看作是视同缴费，就是你没有缴费，认定了你缴费，也被看作缴费年限，因此被计入累计缴费年限。因此：
累计缴费年限=视同缴费年限+实际缴费年限
- 个人账户储存额
每个企业参保人员由于每个月都缴纳了养老保险，这笔钱会进入以你的身份证为账户的个人账户里，当你退休那个月累积的总额包括历年利息和就是你的个人账户储存额。 这个数值的多少与缴费年限和缴费的基数有关。也就是你的缴费指数越高，你的个人账户的累积就越多，而缴费的年限越长也越多。
这个数值个人通过当地的智慧人社是可以查出自己的缴费额的。
如果是灵活就业者，自己缴费的40%会进入个人账户。
- 个人账户养老金计发月数
这是一个与退休年龄相关的参数，是国家规定，全国统一的一个值， 见下表：
退休年龄 | 计发月数 |
50 | 195 |
51 | 190 |
52 | 185 |
53 | 180 |
54 | 175 |
55 | 170 |
56 | 164 |
57 | 158 |
58 | 152 |
59 | 145 |
60 | 139 |
61 | 132 |
62 | 125 |
63 | 117 |
64 | 109 |
65 | 101 |
- 视同缴费年限
前面谈到你可能在上个世纪80年代到90年代中期参加工作，但没有缴费，但国家认可这段工龄，它会用于计算过渡养老金。
- 个人全程平均缴费指数
前面谈到本人的实际缴费指数的计算方法，但对于中人来说，云南在计算个人指数化平均工资时用的不是个人实际缴费工资指数，而是加权的全程个人平均缴费指数，云南是把视同缴费年限期间的每年指数看作是1，然后与实际缴费指数取和后再平均。 计算公式如下：
个人全程平均缴费指数=（1x视同缴费年限+实际缴费指数和）/(视同缴费年限+实际缴费年限)
对于中人，云南用的就是这个平均指数计算个人指数化平均工资。
理解了上面的参数的含义，你自己是可以计算你的退休金的。
现在我们模拟一个企业职工即将退休，看如何计算他的养老金。
下面这个表是这个职工的基本情况：
出生日期 | 196504 |
退休日期 | 202504 |
参加工作 | 198405 |
参保时间 | 199601 |
最早缴费 | 199510 |
上面这个表的信息是为了计算实际缴费年限和视同缴费年限，云南的视同缴费年限计算到1995年9月30日。因此可以得出下列所需的数据：
实际缴费年限 从1995年10月到2025年4月 | 29年7月=29.5833年 |
视同缴费年限 从198405到199509 | 11年5月=11.4166年 |
累计缴费年限（含视同年限） 从198405到202504 | 41年 |
接着我们查询他的缴费权益，登录当地的智慧人社的账户可以查出他的历年缴费基数，然后我们利用每年的全省社平工资，可以计算他的每年缴费指数，方法是用当年的缴费基数除以上一年的全省在岗职工的平均工资，假设这个过程我们算出了他从1995年到2025年的实际缴费指数之和是28.6825，此外我们还查到他个人账户上的累计额是128869，同时云南已经公布了2024年的计发基数是8183，2025年退休会暂时用这个数。这样我们就有下一步的输入：
实际缴费指数和 从199510月到2025年4月 | 28.6825 |
个人账户 | 128869 |
2024年计发基数，2025暂用 | 8183 |
计发月数（因为60岁退休） | 139 |
这样根据实际缴费指数算出全程平均缴费指数：
平均缴费指数=（1*11.4166+28.6125）/41=0.9763
先算出本人的指数化平均工资：
本人指数化月平均缴费工资=计发基数*本人的平均缴费指数
=8183*0.9763
=7989.06
带入公式：
基础养老金=（计发基数+ 本人指数化月平均缴费工资）÷2×个人累计缴费年限×1％
=（8183+7989.06）/2*41*1%
=3315.27
个人账户养老金=个人账户储存额÷计发月数
=128869/139
=927.16
过渡养老金 = 本人指数化月平均缴费工资×视同缴费年限×1.3％
=7989.06*11.4166*1.3%
=1185.7
另外若有独生子女，会有上一年退休职工的平均工资的5%增发，比如2024年全省退休的平均工资3000，则独生子女增发150，这里我们不做考虑。最后这位云南职工的养老金合计：
基本养老金=基础养老金+个人账户养老金+过渡养老金
=3315.27+927.16+1185.7
=5428.13
这个水平已经处于非常高的水平，这得益于云南的计发基数超过8000。
总结一下云南的养老金的计算方法：
- 云南的养老金的计算并不复杂，采用一个计发基数，昆明并没有单独计发，可谓同甘共苦，不像有些省会城市单独计发，拉低了全省的社平工资。
- 采用全程的缴费指数计算基础养老金和过渡养老金。这点对于实际平均缴费指数低于1的人有好处，因为前期视同缴费期间的年指数1可以抬高加权后的平均指数，有利于中人的基础养老金和过渡养老金，上面模拟的中人指数就被抬高了，（因为实际平均缴费指数是28.6825/29.5822=0.9696， 而加权平均后是0.9763，这会增多你的基础养老金和过渡养老金。
- 云南的过渡年限算到1995年的10月，中规中矩，不算太早，也不算太晚。
- 过渡系数取了国家规定的中间值1.3%， 这比很多省取1.2%要好。
- 云南的计发基数处于全国的中游，未来有上升空间。
- 对于有独生子女的退休职工，还有独生子女的增发。
