2021年8月27日，山东省高院传来消息，恒丰银行蔡国华案终于尘埃落定了，蔡被判终身监禁，永远不得假释和减刑，消息爆出可以说大快人心，可许多人不解。
蔡国华是这家银行的原董事长，却不是第一个被判刑的人，前董事长姜喜运已经因为“刚性兑付案”被判入狱，蔡国华又犯了啥事？
一：
蔡国华被判刑的消息，在恒丰银行内部引发热议，有人庆幸这个恒丰银行的大老虎总算落马了，可有人却为他感到可惜，说蔡上任之初，还是为恒丰银行办了一件大事。
2013年12月，不满50岁的蔡国华被任命为恒丰银行董事长，上任伊始，他提出要排查前任姜喜运任上存在的隐患。
这个举动本来也没啥，搞财务和金融工作的人都清楚，前任和现任需要进行工作交接，而现任也会主动寻找前任的失误，为自己上位捞取资本嘛，可是财务人都明白的事，却发现纰漏。
恒丰银行原是山东地区一家普通的商业银行，2003年通过改制后，成为股份制商业银行，姜喜运在这家银行担任副行长到行长长达十年，2013年退休。
就在这一年，恒丰银行一笔37亿元的融资款马上到期，但是融资贷款方成都门里投资公司却表示到期可能无力偿付，作为担保方的恒丰银行必须负责兑付这笔融资款。
需要支付本金加利息共计40亿元，蔡国华上任后，认为姜喜运搞得这笔融资款，存在巨大风险隐患。
这是一笔刚性兑付款，2014年到期时，贷款方成都门里和东中五恒利两家公司突然宣布出现现金流困难，无法兑付，不得已，恒丰银行只能依照约定做了垫付，支付了40亿元。
40亿元，在当年占恒丰银行净利润的57.8%，给恒丰银行带来巨大现金流风险，这么做也让恒丰银行信誉受到质疑。
蔡国华为此向两家公司提出尽快支付融资款，成都门里投资公司突然从江苏正阳置业购得2.678亿股票，将其中的15.53亿转到了融资款中，外界对这种突然入股产生怀疑。
明明出现资金困难，突然弄出钱，这些钱是怎么来的？最令人费解的是，恒丰银行垫付这笔刚性兑付款后，无论是恒丰还是贷款方都无法说明40亿元的具体用途。
刚性兑付案，引起银监会关注，为平息孚议，蔡国华向成都门里投资公司提出质押其股份，令其派驻财务人员来恒丰银行说明问题，但是不知为何都不了了之。
二：
最后，银监会调查后认为，恒丰前任董事长姜喜运存在重大犯罪，贪污7.54亿，受贿6000多万，违规担保损失39.56亿，还故意销毁会计账册，涉案金额6亿多元，被批捕入狱。
蔡国华对外宣布，导致恒丰银行产生40亿不良贷款问题，也是前任姜喜运所为，正是他，让恒丰银行信誉扫地。
作为银行领导人姜喜运没有对这笔融资款进行相应审批，更没有进行风险控制表决，蔡国华说，依据银监会的规定，姜喜运应该对贷款股东资产进行风险评估，可他什么也没有做。
姜喜运存在严重违规操作。最后锒铛入狱，完全是咎由自取，怨不得恒丰银行。
如此狠得清算前任，令人对蔡国华作风耳目一新，这个人看来是一个思维敏捷，行事果决的改革者？但是，在内行人看来事情并非如此。
蔡国华极力将“刚性兑付案”责任推给前任姜喜运，银监会则依法将姜喜运进行处理，可是“刚性兑付案”发生在2014年，姜喜运已经于前一年退休。
那么，这起案件也能算在姜喜运头上吗？还是他退休了仍然在暗箱操纵恒丰银行？还是恒丰银行的内部管理存在问题？
事情不断发酵，银监会又发现漏洞，按照规定，非自然人股东融资高于银行资本净额的5%，需要在10日内向上级报告。
成都门里投资公司的融资款早已高于恒丰银行资本净额的5%，可是恒丰银行却没有报告，当银监会询问蔡国华，为什么不报告？姜喜运不报告也就算了，你为啥也不管不问？
蔡国华的回答是，40亿已经通过信托计划和资管计划，成为银行的表外业务，用不着经过恒丰银行专业委员会或专家审核贷款了。
这番回答引来各方质疑，蔡国华明显在狡辩，把银行同业业务通道巧妙变成输送利益的方式，利用时间差进行套利。业内质疑蔡国华清算了前任，却并没有主动规避问题实质。
让人不禁怀疑，蔡国华上任后，会治理好恒丰银行吗？人们都想看看，蔡国华能把恒丰银行带往何处？
2014年，“刚性兑付案”发生不久，蔡国华在总部烟台召开会议，宣布今后恒丰银行要布局全国，重点发展同业与信贷业务，鼓励员工多放贷，还把这个视为员工个人绩效进行考核。
这招令恒丰银行的贷款迅速增加，业务也由山东省扩大到全国，令恒丰银行规模实现了快速扩张，恒丰银行员工也对蔡国华称赞有加，说他比前任姜喜运有魄力。
很多人对蔡国华充满期待与信任，毕竟人家是山东省任命空降到恒丰银行任职的，有官方背景，可是，在蔡国华宣布恒丰银行新发展战略后没几年，恒丰银行又出现问题。
三：
2016年5月，有人举报恒丰银行20位高管存在侵占巨额公款行为，行长栾永泰侵占2000万，副行长毕继樊侵占1800万，董事长蔡国华侵占3850万。
事情随后被媒体曝光，恒丰银行内部互相指责，推诿，栾永泰在证据面前承认自己侵占公款，蔡国华则撇清说自己不知情，替人背锅。
恒丰内部互掐、推诿了几个月，到了2016年年底，这家银行出现多个部门高管集体离职的情况，一时出现大量人才岗位空缺，恒丰银行内部业务陷入一片混乱。
经过调查，这与蔡国华上任之初推行的员工奖励计划有关系，允许恒丰员工持有本公司股票，并以每股三元让员工出资募资156亿元。
按照银监会的规定，恒丰银行搞员工持股募资，必须上报给监管部门，但是从始至终恒丰银行都没有上报，在被举报后，监管部门介入，恒丰银行退还了员工出资的89亿元。
令人唏嘘的是，蔡国华上任后积极扩大恒丰业务，推向全国，可是恒丰银行的总资产在2016年增长到1.21万亿，2019年却下降为1.03万亿，下降了1.69%。
银监会问询恒丰银行和蔡国华，你们的资产到哪里去了？恒丰银行解释说，主要是了降压复杂嵌套的不合规非标业务，清理虚增的存款和贷款导致的资产下降。
通过核查，恒丰银行存在不良贷款，还有因此产生的巨额坏账，银监会疑惑，恒丰银行为什么不早点做防止风险的资金筹备？为什么事到临头才想起补救？
经过抽丝剥茧，发现恒丰银行在姜喜运在任时，风险筹备金覆盖率还算符合监管要求，可是蔡国华上台后，从2016年起，这个覆盖率开始逐年下降。
到2018年恒丰的风险筹备金覆盖率只有54.7%，远低于监管要求，提防风险的能力严重不足。那么，恒丰银行的钱都去哪了？
银监会调查的结果是，董事长蔡国华存在严重犯罪行为，除了被举报侵占巨额公款属实外，还犯有贪污罪、受贿罪，违法发放贷款罪，涉及金额高达103亿元。
蔡国华被指通过清算前任姜喜运，在恒丰银行内部树立个人权威，担任董事长时，生活奢侈浪费，每天的报销花费40万元。
此外，蔡国华被指向某公司索取位于香港太平山顶的一座价值4.74亿元的别墅，在被举报非法侵占公款时，蔡国华置若罔闻，推卸责任，还在违规发放贷款。
2017年11月，蔡国华被宣布落马，接受组织调查，案件由山东省东营公安局负责调查，结果显示，蔡国华辜负我党信任，将恒丰银行变成实现个人欲望的提款机。
利用职权，违规推行员工奖励机制，造成恒丰银行损失了8.9亿元，从2014年上任至2017年，蔡国华利用担任董事长，单独或者伙同他人擅自将恒丰48亿元转到个人账户。
警方往前追溯，有了惊人发现，蔡国华2006年曾担任沾化县委书记和烟台副市长，后来利用存续的人脉关系非法收受他人财物11.8亿元。
四：
比较前任姜喜运，蔡国华的罪行丝毫不减，2021年，山东高院对蔡国华案公开宣判，判处死刑，缓期两年执行，数罪并罚，最后被判处终身监禁，不得假释、减刑。
蔡国华上任之初雄心勃勃地查办前任的失职失察，可是自己却步其后尘，有过之无不及，表面看似个人行为，实则是恒丰银行制度问题在作祟。
任命银行董事长，不是通过股东大会而是由最高权力机关任命，选人不是看业务能力，而是参考我党察干部程序决定银行人选。
这让蔡国华认为当董事长就是当衙门老爷，有权不用过期作废，吃拿卡要是理所应当，造成他私欲膨胀，滥用权力为所欲为，走上不归之路。
参考文献：
1：王想燕.恒丰银行内部控制问题与对策研究.江西农业大学.2022.05.硕士论文
2：惠宁宁.恒丰银行原董事长蔡国华被判终身监禁.法人. 2021.09
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