近日，总能看到个人养老金账户的宣传，打开手机银行也是各种关于个人养老金账户的活动。
那么个人养老金账户到底是什么？究竟有什么好处？如何参加个人养老金？为何年薪12万以上的朋友更适合？小驿带大家详细了解。
个人养老金账户是什么？
个人养老金是养老保险“三支柱”中的第三支柱，指的是个人养老金和其他个人商业养老金融业务，本质是为应对个人未来的养老开支，在基本养老保险之外，个人自愿参加的一个强制储蓄投资行为。
个人养老金账户本身有两个账户，一个是个人养老金账户，一个是个人养老金资金账户。
个人养老金账户：是在人力资源社会保障部组织建设的个人养老金信息管理服务平台上注册开立的账户。个人养老金账户用于登记和管理个人身份信息，并与基本养老保险关系关联，记录个人养老金缴费、投资、领取、抵扣和缴纳个人所得税等信息，是参加人参加个人养老金、享受税收优惠政策的基础。
个人养老金资金账户：就是参加人自由选择一家商业银行开立的一个银行账户，并且是个Ⅱ类户。个人养老金资金账户与个人养老金账户绑定。
个人养老金账户的三个好处
一、强制储蓄：个人养老金本质就是一种强制储蓄，虽然我们也可以把钱存入银行进行储蓄，但因为普通银行存款可以随取随用，很难保证有一个稳定的长期存款，到退休养老的时候，可能还是没有存下个块儿八毛。如果开通个人养老金账户，每年缴费，并且个人养老金资金账户封闭运行，封闭期间资金不得取出。
二、培养投资理财习惯：个人养老金资金账户里的资金是需要自己进行投资理财的选择，里面的资金可以用于购买符合规定的银行理财、储蓄存款、商业养老保险、公募基金等金融产品。因此，可以培养大家投资理财的习惯！
三、税收优惠：关于个人养老金的税收优惠部分，根据国税总局发布的政策总结下来主要有三点优惠内容：
1、在缴费环节，个人向个人养老金资金账户的缴费，按照12000元/年的限额标准，在综合所得或经营所得中据实扣除。也就是计算个税时可税前扣除，相当于这部分工资不用缴纳个税；
2、在投资环节，计入个人养老金资金账户的投资收益暂不征收个人所得税；
3、在领取环节，个人领取的个人养老金，不并入综合所得，单独按照3%的税率计算缴纳个人所得税。按现有个人所得税累进制税率来看，如果你的年收入越高，适用的税率越高，个人养老金可以抵扣的个税越多。具体看下面这张表，就会发现年薪12万以上有优惠，建议缴费。
如何参加个人养老金？
在中国境内参加城镇职工基本养老保险或者城乡居民基本养老保险的劳动者，就是说基本养老保险参保者均可参加，参加流程如下：
第一步：开立专属个人养老金账户。在指定银行开通个人养老金账户，类似于社保卡和医保卡，是唯一的。
第二步：存钱到个人养老金账户（也可不存），每年最多可存12000元（可享受税收优惠）。
第三步：进行投资，达到保值增值的目的。有四种投资方式可选：银行定期存款、银行理财、指定商业养老保险、指定公募基金。
总而言之，个人养老金制度，就是我们可以选择一个银行开通个人养老金账户，每年最高额度12000元，存款利率甚至高于市面上的大额存款利率，退休之后可以一笔或分批次支取。
值得注意的是，个人养老金账户自负盈亏，同时封闭运行，一旦把钱存入个人养老金账户，是不可以随意支取的，直到退休时才可以领取。
综上所述，对可以享受税收优惠，手上有闲置资金的朋友，个人养老金账户是个好东西，建议用足每年1.2万的额度；而对于无法享受税收优惠，尤其是相对年轻的朋友，则建议继续观望。
附：部分银行办理方式及优惠政策
工商银行：
您可通过工商银行营业网点现场办理，即有机会领微信立减金50元（数量有限，先到先得），也可通过“工行云网点”“工商手机银行”等方式进行办理。
农业银行：
准备好您的身份证原件和一类卡卡号（农、工、中、建、交、邮储均可），登录农业银行掌上银行，按照流程开立个人养老金账户。开户成功后可根据提示参与抽奖活动，也可自行到“掌银-任务中心”参加。奖品数量有限，先到先得！
交通银行：
2022年11月25日至2023年3月31日，在交通银行首次开立个人养老金资金账户，可获得支付贴金券礼包58元（限量110万份）。
活动期间，在交通银行首次开立个人养老金资金账户，且活动期间首次开通交通银行实体社保卡并激活，可额外获得支付贴金券礼包50元（限量10万份）。
此外，活动期间，推荐人（手机银行实名认证客户）成功推荐首次开立交通银行个人养老金资金账户的好友数达到（1人、3人、5人、7人、10人）可获得相应支付贴金券礼包奖励，每名推荐人可获得奖励上限为280元（限量5万份）。
邮政储蓄银行：
在中国邮政储蓄银行开立个人养老金资金账户，开户成功后可参加抽奖，500元红包、华为苹果手机等您来抽取（每人有一次参与抽奖机会，具体抽奖及奖品领取时间、奖品内容及数量详见活动规则）。
光大银行：
您可进入光大银行APP，点击首页【全部】-【投资理财】-【个人养老金】，按照流程提示操作，开立个人养老金资金账户，开户成功后享60元权益，首次存入养老金账户1000元及以上再加30元权益（相关权益请到所选开户网点领取）。
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