自2021年5月1日起，國家稅務總局、工業和信息化部、公安部聯合制定並發佈《機動車發票使用辦法》(以下簡稱「《辦法》」）開始試行啦！
那麼，新《辦法》執行後，金稅盤、稅控盤及稅控ukey稅控系統有何不同呢？又該如何操作呢？今天小編首先帶你一起認識一下金稅盤開票系統的新增改進功能。
P.S 以下流程均使用虛擬數據進行操作演示。
一、新增改進功能概述
#01
2021年5月1日起，支持機動車企業開具機動車專用發票。
（1）金稅設備狀態查詢中增加機動車企業授權類型；
（2）支持機動車企業開具機動車專用發票；
（3）支持對機動車專用發票進行沖紅。
#02
機動車企業開具機動車銷售統一發票需聯網校驗，只能使用本企業名下的機動車合格證開具機動車銷售統一發票。
#03
開具紅字增值稅專用發票時，局端返回購買方地址電話和銀行賬號到紅字發票票面。
二、新舊版機動車銷售統一發票對比
（一）將原「購買方名稱及身份證號碼/組織機構代碼」 欄調整為「購買方名稱」欄。
該欄應根據消費者的身份打印：消費者的單位名稱或個人姓名。
（二）將原「納稅人識別號」欄調整為「納稅人識別號/ 統一社會信用代碼/身份證明號碼」欄。
如消費者需要抵扣增值稅，則該欄必須填寫消費者的統一社會信用代碼或納稅人識別號，若消費者為個人則可填寫個人身份證明號碼。如下圖所示。
三、機動車企業類型
自2021年5月1日零時起，已歸類授權的機動車企業，登錄開票軟件時授權類型將自動同步到開票軟件金稅盤中。
機動車企業類型包括「國內生產商」、「進口機動車生產企業駐我國辦事機構或總授權代理機構」、「從事機動車進口的其他貿易企業」「授權經銷商」和「其他經銷商」。
在匯總處理模塊，點擊「金稅設備狀態查詢」-「金稅設備信息」，可以查看該企業授權類型，如下圖所示。
金稅盤中授權類型為「國內生產商」、「進口機動車生產企業駐我國辦事機構或總授權代理機構」、「從事機動車進口的其他貿易企業」、「授權經銷商」或「其他經銷商」時，可以開具機動車專用發票。
其中「國內生產商」 「進口機動車生產企業駐我國辦事機構或總授權代理機構」 「從事機動車進口的其他貿易企業」開具的機動車類增值稅專用發票可以加密導出。
「授權經銷商」、「其他經銷商」、「進口機動車生產企業駐我國辦事機構或總授權代理機構」和「從事機動車進口的其他貿易企業」在開具機動車類增值稅專用發票和機動車銷售統一發票時，實施「以進控銷」控制，企業必須在線開具，並校驗發票中所填寫的車輛是否在本企業的車輛進銷台賬中，車輛屬於本企業才允許繼續開票。
四、機動車發票的開具
（一）機動車銷售統一發票的開具
2021年5月1日至2021年12月31日之間，機動車企業開具機動車銷售統一發票時，需要根據紙質發票版式選擇發票模版為2021或2014版。
操作步驟：
【第一步】在發票管理模塊，點擊發票填開，選擇機動車銷售統一發票填開，進入機動車銷售統一發票填開界面，初始默認為「2021版」，如下圖所示。
▲機動車銷售統一發票填開界面（2021版）
核對紙質機動車銷售統一發票，如果實際為2014版發票，點擊「2021版」切換至「2014版」，2014版機動車銷售統一發票開具界面如下圖所示。
▲機動車銷售統一發票填開界面（2014版）
【第二步】以2021版為例，錄入購買方名稱和稅號，輸入車輛類型、廠牌型號和產地，點擊「車輛識別代號/車架號碼」，進入車輛聯網查詢界面，如下圖所示。
【第三步】錄入「車輛識別代號/車架號碼」，點擊「確認」按鈕，系統將稅局端返回的車輛合格證信息自動填充到發票對應欄次，如下圖所示。
【第四步】錄入小寫價稅合計，正確選擇稅率，核對地址電話、銀行賬號等信息無誤後，點擊打印按鈕，該張機動車銷售統一發票開具完畢。
☀注意：
（1）2021年5月1日至2021年12月31日之間，注意根據紙質發票版式選擇發票模版為2021或2014版。
（2）2014版機動車銷售統一發票自2022年2月28日24：00起停止打印功能。
（3）開具機動車銷售統一發票時，只能使用機動車類稅收分類編碼。
（4）使用2021版式開具發票時，納稅人識別號欄次最大長度為22個字符。開具藍字發票時僅可輸入數字和字母，開具紅字發票時，因存在使用2021版發票對2014版發票紅沖的情況，會優先取用對應藍字發票的購買方納稅人識別號，如藍字發票購買方納稅人識別號為空，則取對應的組織機構代碼，如組織機構代碼含非數字和字母的其他字符，則取空值。
（5）機動車銷售統一發票需在線開具，並根據輸入的「車架識別代號/車架號碼」聯網至稅務局端校驗該合格證是否在該企業名下且狀態為未使用，是則可繼續開票，不是則不允許使用該車架識別代號/車架號碼信息開具發票。
（6）藍字機動車銷售統一發票不能作廢，驗簽失敗可以手工作廢。
（7）開具機動車銷售統一發票紅字發票時，紅票內容與藍字發票內容一致，對應指定的藍字發票方可沖紅。
（8）5月1日之前製造的車輛，對於本地找不到對應藍字發票的，開具紅字發票時需進行聯網校驗，找不到對應指定的藍字發票也可以繼續沖紅。
（9）對5月1日以後開具的機動車銷售統一發票沖紅時，如果對應藍字機動車銷售統一發票在本地不存在，紅票信息錄入完畢點擊打印時，稅局端會對輸入信息與局端該張藍字發票信息進行比對，比對一致方可沖紅。
（二）機動車增值稅專用發票的開具
【第一步】在發票管理模塊，點擊發票填開，選擇增值稅專用發票，如下圖所示。
【第二步】開具類型選擇「機動車開具」，機動車企業默認開具類型為「機動車開具」，如下圖所示。
【第三步】輸入購買方信息，錄入商品行信息，商品只能選擇稅收分類編碼為機動車類的商品，單位、數量和單價為必填項，其中單位必須為「輛」，數量只能是整數。如下圖所示。
【第四步】信息錄入完畢，核對票面信息無誤，點擊「打印」按鈕，該張機動車專用發票開具完畢，機動車專用發票左上角有「機動車」字樣，如下圖所示。
☀注意：
（1） 開具機動車專用發票時，只能使用機動車類稅收分類編碼。
（2） 開具機動車專用發票時，商品行的「單位」、「數量」和「單價」欄不能為空，且單位必須是「輛」，數量必須是整數。
（3） 授權類型為「國內生產商」的企業開具機動車專用發票，商品行中「數量」欄為1時，規格型號必須非空，為其他數值時，規格型號必須是空。
①當數量為1，規格型號為空時，點擊打印按鈕，系統提示「機動車生產企業開具機動車專用發票，數量為1時，規格型號必須非空」，如下圖所示。
②數量為其他數值，規格型號非空時，點擊打印按鈕，系統提示「機動車生產企業開具機動車專用發票，數量不為1時，規格型號必須為空」，如下圖所示。
（4）授權類型為「授權經銷商」、「其他經銷商」、「進口機動車生產企業駐我國辦事機構或總授權代理機構」和「從事機動車進口的其他貿易企業」的機動車企業必須在線開具機動車專用發票，並且規格型號欄必須填寫「車輛識別代碼/車架號碼」，稅務局端校驗該合格證存在且在該企業名下時方可繼續開票，當錄入的「車輛識別代碼/車架號碼」不在本企業名下時，點擊打印局端返回「不屬於本企業，不允許開具發票」，如下圖所示。
（5）機動車專用發票打印時左上角有「機動車」字樣，對於清單發票，清單左上角同時有「機動車」字樣。
（6）藍字機動車專用發票不允許作廢，驗簽失敗可以手工作廢。
（三）機動車增值稅專用發票的紅沖
藍字機動車專用發票不允許作廢，開具有誤或發生退貨，只能開具紅字機動車專用發票進行紅沖。
紅沖包括兩個步驟，一是開具機動車紅字專用發票信息表，二是開具機動車紅字專用發票。
1、機動車紅字專用發票信息表的開具
【第一步】在發票管理模塊，點擊「信息表」，選擇「紅字增值稅專用發票信息表填開」，進入紅字增值稅專用發票信息表信息選擇界面。如下圖所示。
【第二步】選擇「機動車發票」，如下圖所示。
【第三步】選擇銷售方申請，錄入對應藍字發票代碼號碼和開具時間，如下圖所示。
【第四步】點擊「下一步」，系統提示「本張發票可以開具紅字發票」。如下圖所示。
【第五步】點擊「確定」按鈕，進入機動車紅字發票信息表填開界面，如下圖所示。
【第六步】錄入商品行信息，核對無誤點擊「打印」按鈕，信息表填開完畢。
【第七步】點擊「信息表」，選擇「紅字增值稅專用發票信息表維護」，進入「紅字增值稅專用發票信息表維護」界面。如下圖所示。
【第八步】選擇信息表，點擊「上傳」按鈕，局端返回「審核通過」，如下圖所示。該張信息表可以用來開具紅字機動車專用發票。
☀注意：
信息表開具理由選擇「涉及銷貨退回、開票有誤等，將購買方機動車購銷台賬中對應合格證退回銷售方」時，信息表填開界面的「規格型號」欄必須填寫「車輛識別代碼」，且「單位」欄、「數量」欄、「單價」欄必填，單位必須為「輛」。
信息表開具理由選擇「僅涉及銷售折讓，不涉及購銷雙方機動車購銷台賬調整」時，信息表填開界面「規格型號」欄不填寫「車輛識別代碼」，且「單位」欄、「數量」欄、「單價」欄必須為空。
藍字發票帶有清單時，如果信息表開具理由選擇「涉及銷貨退回、開票有誤等，將購買方機動車購銷台賬中對應合格證退回銷售方」，則每張信息表不允許超8行，彈出清單明細列表，納稅人可選擇對應明細行進行信息表開具。
2、機動車紅字專用發票的開具
機動車紅字發票信息表審核通過後，可以用來開具機動車紅字增值稅專用發票，機動車紅字專用發票開具時，只能使用「導入網絡下載紅字發票信息表」的方式開具。
操作步驟：
【第一步】進入專用發票填開界面，開具類型使用「機動車開具」，點擊「紅字」按鈕，顯示「導入網絡下載紅字發票信息表」。如下圖所示。
【第二步】點擊「導入網絡紅字發票信息表」，進入信息表選擇界面，如下圖所示。
【第三步】勾選要使用的信息表，點擊「選擇」按鈕，回到機動車紅字發票填開界面，如下圖所示。
【第四步】票面信息核對無誤後，點擊「打印」按鈕，該張機動車紅字專用發票開具完畢。打印出的機動車紅字專用發票左上角有「機動車」和「銷項負數」字樣。如下圖所示。
五、機動車專用發票加密導出
對於授權類型是「國內生產商」的，可以導出機動車類增值稅專用發票數據，用於上傳至工信部合格證管理系統做票據關聯。
操作步驟：
【第一步】在發票管理模塊，點擊「發票查詢」進入發票查詢界面，如下圖所示。
【第二步】點擊「加密數據導出」，進入增值稅發票數據導出（機動車專用），如下圖所示。
【第三步】選擇要導出的發票，點擊「離線導出」按鈕，選擇保存路徑後點擊確定按鈕，保存後系統提示導出成功，如下圖所示。導出的文件名為「增值稅發票明細+開票起止時間」。
以上就是金稅盤版機動車發票的新操作，
您學會了嗎？
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