基層 | 持續推進“檢察護企”，探索涉案企業合規刑事訴訟全流程適用

“今天審理的是一起涉案企業合規刑事訴訟全流程適用案件，請公訴人單獨出示企業合規相關證據材料......”在一起涉案企業合規刑事訴訟全流程適用案件的庭審現場，審判長在舉證階段向在場人員說明。

為讓合規整改更客觀公正科學，徐匯區檢察院商請第三方機制管理委員會辦公室啟動第三方監督評估機制，並協助第三方監督評估組織進行檢查。完成整改後，a公司向第三方組織提交了《企業合規整改工作報告》、合規制度清單等材料。第三方組織對其進行綜合考察後予以認可，通過驗收。

2024年3月29日，徐匯區檢察院召開擬不起訴公開聽證會，在聽證員同意檢察機關處理意見後，於4月11日正式對a公司宣告不起訴決定。之後，徐匯區檢察院依法啟動行刑反向銜接機制，向相關行政機關制發檢察意見書，建議依法對a公司作出相應行政處罰，並鑒於a公司企業合規整改已通過，可以從輕處罰。

對a公司的處理已告一段落，而本次對涉案企業合規刑事訴訟全流程適用的探索還沒有結束。4月25日，經徐匯區檢察院依法提起公訴，徐匯區法院依法對王某虛開發票、非法購買增值稅專用發票案進行公開開庭審理。

庭審過程中，法庭在舉證階段增設了企業合規證據的單獨舉證環節，除出示證人證言、相關書證和審計報告等證據外，公訴人一併出示了a公司的企業合規材料、第三方組織的驗收報告等相關證據。法庭辯論階段，公訴人在圍繞案件定性、量刑、社會危害性等進行充分闡述的同時，也表示應當注意到時任公司實際控制人的王某為a公司能夠順利開展企業合規且得以驗收通過打下的基礎，並對王某進行了訓誡。

合議庭認定，被告人王某作為單位負責人，決策實施了虛開發票和非法購買增值稅專用發票的犯罪行為。同時，法庭也將合規整改有效的情節，作為對被告人酌定從寬處罰的量刑情節進行裁判，使合規整改結果得以貫穿刑事訴訟的全過程。經審理，徐匯區法院依法以虛開發票罪、非法購買增值稅專用發票罪，對被告人王某數罪併罰，決定執行有期徒刑一年，緩刑一年，並處罰金人民幣3萬元。