年終必讀！財務人員在12月份必須要做的5件事

每年的12月份，都是一個特殊的時間節點。對於財務人員來說，尤其特殊。

因為涉及到年度結賬、跨年報銷、跨年納稅、年度報表等等一系列的問題，所以每一個財務人員必須了解：跨年了，需要特別辦理哪些財務工作？

不要以為無關緊要，假如在12月份，這些事情你沒有預料到，沒有提前計劃、提前安排、提前準備，一旦錯過這個時間節點，想在找回來已經很困難了。

跨年發票、員工報銷的事情通知到位了嗎

當年的發票只能在當年入賬報銷，不能跨年使用，這一點我想財務人員都很清楚，但不能保證所有的員工都清楚。

財務人員必須做到及時提醒、催報，要通過郵件、群發消息、會議通知等各種方式，通知到全體員工，務必將2022年的所有發票月底前交至財務部進行報銷，過期不候。

如果財務部不通知，那麼一旦將來有員工遺忘了上年的發票未報銷，那麼他會認為財務部失職，到時候給自己帶來麻煩。

我們財務部要做的事情就是通知到位，既要多渠道通知，又要多次通知，並且要把醜話說到前面，未及時報銷者，發票作廢，損失自負。

對賬清賬的工作安排了嗎

員工借款一年至少清理一次，臨近年底，財務部應要求所有賬上掛欠款的員工，必須先清賬，報銷清賬或還款清賬，等下一年再需要資金可以重新申請借款。

每年清理一次員工個人欠款非常有必要，利用年底這個關口，清理一次，避免有些員工長期掛賬，時間久了可能就會帶來損失。

當然，除了個人欠款，與客戶、供應商或者其他關聯公司，也應該進行一次全方位的對賬。賬不對不清，賬不對不明，對一對總是有好處的，很多往來款的問題，都是通過對賬對出來的，不信，你試試？

12月開多少發票、繳多少稅提前計划了嗎

每個月可能都會給客戶開發票，但是12月份開發票就與其他月份不一樣。

12月份是一年中的最後一個月，你開多少發票，不僅僅決定了12月份要交多少稅，而且決定了全年要交多少稅？對於很多公司以開票作為確認收入依據的公司來說（開發票符合權責發生制原則），開多少發票就意味着確認多少收入，所以12月份開發票也會決定了一年的收入是多少，一年的利潤是多少。

所以，12月份要給客戶開多少發票，一定要從全年考慮，而不是僅僅考慮12月。

假如公司想今年多走收入，多繳稅，那麼就可以適當多開發票，相反，如果今年想少走收入，少繳稅，那就把開票日期盡量轉到下一年。

不要以為這是在做假賬，這是利用年度時點合理地賬務調解，無需大驚小怪，也無需錙銖必較是否符合權責發生制，你不必想的太多。

年度財務報表想要長啥樣，徵求老闆的意見了嗎

年底了，財務部的負責人一定要和公司的最高層管理者溝通，徵求老闆們的想法，是想讓今年的財務報表好看一些，還是難看一些？究竟是多一些利潤還是少一些利潤？究竟賬上多趴一些貨幣資金還是少趴一些？究竟是利潤率高一些還是低一些呢？等等。

這些問題涉及到年度報表的數字表現，會對以後參與融資、授信產生一定影響。一切要看董事會老闆們的意見。

這就要求財務管理者，一定要儘管在12月份預估出今年大致的利潤表、資產負債表、現金流量表的數字，然後再結合12月份即將收到的發票、開出的發票，給老闆一個準確的預估結果。有了預估結果，老闆定了他們的想法，剩下的就是財務部的操作了。技術的問題從來都不是問題，所有的問題都是溝通的問題。

年度財務分析會你想好怎麼開了嗎

財務分析的工作可能不需要月月做，但是年度終了做一次綜合的、全面的、深入的財務分析溝通會，還是非常有必要的。

年度的財務數據相比月度數據、季度數據，更有說服力，更能說明問題，與以前年度同期數據更有可比性，分析的價值也更高，所以，年度的財務分析是一定要做的。

當然我說的財務分析不僅局限於財務報表分析，可以涉及到經營數字分析、盈利數字分析、現金流分析、產銷量分析、研發項目分析、銷售項目分析、期間費用分析等等，一切以公司需要為準，以老闆感興趣的焦點問題、重點問題為準。

作為財務人員，尤其是財務管理人員，你應該認真琢磨琢磨，怎麼利用這次年度財務分析交流會，給你的老闆們上上課。

距離2023年還剩下17天，還有時間，財務同行們，仔細想想，今年還有什麼事情需要提前做的？

‖ 新書速覽

財報分析方面的書很多，但不一定都適合你閱讀。這本書，也許能讓你的財務報表分析技能再上一個新台階。

中文書名：《財務報表分析：看透財務數字的邏輯與真相》

出版單位：機械工業出版社

ISBN：978-7-111-71348-7

圖書作者：謝士傑

圖書開本：16

圖書頁數：224

出版時間：2022年11月

這本書的核心內容有四大塊：

• 應該樹立什麼樣的財報分析理念？
• 如何深度認識財務報表之間的關係及相互影響？
• 如何進行深度與廣度的財務報表分析？
• 如何識別財務舞弊並最終找到財務報表的真相？

以下是本書探討了這樣一些內容，看看你是否符感興趣。

1.為什麼真實的財報里會有假象？

2.虛假的財報里有真相嗎？

3.財報的背後暗藏哪些管理層的“如意算盤”？

4.如何理解四張財務報表之間的關聯關係？

5.四張財務報表之間是怎樣相互影響的？

6.怎樣從實力與能力、投入與產出、存量與流量的角度解讀財務報表？

7.怎樣從宏觀上購建財報分析的“三維視角”？

8財務分析最實用、最常用的3個分析方法是什麼？

9.怎樣從經營獲利、資產周轉、財務槓桿的角度分析盈利能力？

10.怎樣從結構和風險的角度分析債務風險和流動性？

11.怎樣從“造血”和“輸血”的角度分析企業現金流？

12.什麼是財報粉飾的“化妝術”與“整容術”？

13.上市公司財務舞弊的通用模式是什麼？

14.判斷企業財務舞弊的3條途徑和15個異常邏輯指標是什麼？

15.渾水調查的核心秘籍是什麼？

16.上市公司進行“盈餘管理”和“體外循環”操作的套路是什麼？

17.怎樣通過實地調研發現企業財報的真相？

18.怎樣快速診斷一家企業的財務狀況是否健康？

19.如何通過行業經營邏輯洞察企業財務真相？

20.財務分析水平的五個層次是什麼？

《財務報表分析：看透財務數字的邏輯與真相》