在新加坡成立公司前需了解的稅務知識

2022年10月18日02:40:08 熱門 1987

創業者在新加坡經商，成立公司前需要深入了解該國的投資環境、法律、會計和稅務框架。這篇新加坡稅務概況會讓你對該國稅務有大致了解。

新加坡以其有競爭力的稅收結構而享譽全球，17％的新加坡企業所得稅（CIT），是東盟地區最低的企業所得稅，並且，新加坡對內外資企業實行統一稅率使企業能夠節省合規成本；新加坡企業免資本利得稅，允許新加坡所有股東享受股息收入免稅；新加坡公司稅是每個財務年度申報一次，而非每個月申報；公司稅的繳納是基於公司的財務年度的稅前利潤，而非營業額。

新加坡初創公司免稅計劃

初創企業免稅（SUTE）計劃旨在鼓勵新加坡的企業家精神，並為初創公司在其運營的前三年中對其應稅利潤提供一些豁免。符合條件的新加坡初創企業可以在初設立的連續三年內，獲得首應繳所得稅額10萬新元的75%豁免，接下來應繳所得稅10萬新元的50%豁免。必須注意，從事地產的銷售和投資的公司以及參股投資的企業不符合SUTE的資格，達到SUTE條件的人必須符合以下條件：

公司必須在新加坡註冊成立;
公司必須是該評稅年度的新加坡居民企業;
在該評稅年度期內，公司的股東不得超過20名，其中所有股東均為個人受益者，並以自己的名義直接持股; 或者至少一名股東是持有至少10％普通股的個人股東。

新加坡避免雙重徵稅協議

新加坡已經簽署了20多項自由貿易協定（FTAs），以及74項全面和8項有限避免雙重徵稅協定（DTAs）。這些協議旨促進跨境貿易，降低新加坡公司海外拓展的成本。公司可以就在海外發生的費用根據新加坡的稅務進行抵減，例如特定的市場拓展和投資費用，還包括新加坡企業海外拓展時的人力開支。

新加坡公司的外國收入徵稅法規

一般來說，公司所得的收入，只有衍生自新加坡或在新加坡直接收取海外收入，才會被徵稅。那麼公司收入是否在新加坡產生還是收到外國匯入，值得斟酌，新加坡稅務局會根據諸多條件進行評估，如果公司收入是海外來源，且不匯入新加坡，則不會在新加坡徵稅。如果有以下情況，新加坡居民公司匯回新加坡的外國股息、外國分行利潤及海外服務收入將免稅：